老師你好，我們是勞務(wù)公司，小規(guī)模納稅人，給客戶按照全額計稅的方式開具了發(fā)票，服務(wù)費部分開了專票，其他開了普票，這樣一來的話賬務(wù)如何處理，收入要怎樣確認才算合理
您好，這個計入主營業(yè)務(wù)收入就可以，專票的增值稅不用轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面，普票如果季度開票不超過30W就轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面
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公司是做咨詢的，2020年發(fā)生了一次咨詢服務(wù)，開具了發(fā)票，同時在當年確實了收入。但是在2022年，由于特殊原因，導(dǎo)致這筆款項需要退費，請問老師，我們應(yīng)該怎樣進行賬務(wù)處理，以及發(fā)票處理？（一般納稅人該如何做？小規(guī)模該如何做？）
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你好，小規(guī)模代理記賬公司，本月有款項進來次月才開具的一個點的普票。假如這個含稅合計額是2400。按年收取。其中不含稅的服務(wù)費是2376.24稅額是23.76，怎樣做會計分錄？
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對于人力資源外包公司來說，如果他們是一般納稅人，并且全額給我們開具專票的話，比如我們公司每個月給他們打的總款是（包括服務(wù)費、代發(fā)員工的工資、社保這些）一共500w，他如果不按照差額給我們開具專票，按照全額的方式給我們開具專票的話，那對方就得將這500w作為他們的銷售收入，而不是僅僅把服務(wù)費作為收入了對吧
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老師，我們公司是建筑服務(wù)行業(yè)的，一般納稅人，執(zhí)照上有含建筑服務(wù)分包，我們能開勞務(wù)派遣票嗎？如果能給甲方開了純?nèi)斯て焙?，下屬分包開進來的純?nèi)斯て蔽覀兡苁諉?？收了后能按差額征稅處理嗎？這種情況的話是開普票還是專票？幾個點
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老師，您好，請教一下，像我們一此客戶要求把預(yù)收賬款的發(fā)票提前開出來，才會把預(yù)收賬款的錢轉(zhuǎn)給我們，按照 會計準備要求，會計上是不能確認收入的，但是客戶要求我們提前把預(yù)收賬款的發(fā)票開出來的話，那這樣我要提前開票跟確認收入了，那這個在會計賬務(wù)處理跟報稅時怎么申報呀，
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如果服務(wù)費是2萬，工資社保是8萬的話，主營業(yè)務(wù)收入是2萬，應(yīng)付職工薪酬是8萬，增值稅按照10萬作為計稅基礎(chǔ)計算，是這樣處理的嗎
你們是一起開了10W的發(fā)票嗎
嗯，我是舉例，為了方便說明業(yè)務(wù)的來龍去脈，實際要比10萬多，超過了30萬
這個含開票的不含稅確認收入，按一個點交增值稅
我想知道的是賬務(wù)具體如何處理，增值稅是按照全額繳納的，但是企業(yè)所得稅只能將服務(wù)費作為我們的收入，兩者的計稅基礎(chǔ)不一致，該怎么樣處理
你說的是差額計稅吧，差額是按5%的稅率了
你到底行不行啊，都說了是全額計稅，看來你連勞務(wù)公司的基本業(yè)務(wù)都不熟悉，會計學(xué)堂真的是越來越不行了，都是答非所問
為什么企稅只按服務(wù)費確認收入，你們開的勞務(wù)費也是收入，你們開的工資發(fā)票你們申報了員工的工資，這個就是成本
算了，跟你說不清楚，你根本就不懂，純屬浪費時間
假設(shè)總收款XX元，其中：
服務(wù)費XX元 → 開具專票，計入“主營業(yè)務(wù)收入”；
代付費用XX元 → 開具普票，計入“其他應(yīng)付款”或直接沖減負債科目
收到全額款項 借：銀行存款 XX元
貸：主營業(yè)務(wù)收入（專票部分） XX元
貸：其他應(yīng)付款（普票部分） XX元
支付代付費用（如工資） 借：其他應(yīng)付款 XX元
貸：銀行存款 XX元