老師好，請問年度匯算清繳“職工薪酬支出及納稅調整明細表”，里面填寫的工資薪金支出是計提的數(shù)還是實際的支付金額？比如12月份計提工資5萬元，但是需要到次年1月份才發(fā)，那么這筆費用應當計入到這個表格里嗎？
賬載金額是計提數(shù),
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匯算清繳里的職工薪酬支出及納稅調整明細表里工資薪金支出的賬載金額是看應付職工薪酬-工資的貸方發(fā)生額，實際發(fā)生額是看應付職工薪酬-工資的借方發(fā)生額，但是12月份的工資要在2021年的1月份才發(fā)放，那貸方發(fā)生額是要比借方發(fā)生額大的？那匯算清繳的時候怎么填寫呢？
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你好，我想問一下，年度匯算清繳，職工薪酬支出及納稅調整明細表里，工資薪金那里，賬載金額是實際1月到12月份的應付職工薪酬貸方金額合計嗎？謝謝你了
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您好，老師，職工薪酬支出及納稅調整明細表那的工資薪金支出的實際發(fā)生額，比如12月份的工資100元已計提，但是在2023年1月份才發(fā)放的，賬載金額是150，實際發(fā)生額那是50還是填150呢？
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是計提數(shù)，但通常1月份會支付的，請問能不能填進來，請回復的清楚一些，謝謝
賬載金額：是填應付職工薪酬-工資獎金上年計提的1-12月發(fā)生額， 實際發(fā)生額：填匯算清繳前已經實發(fā)的上年計提的1-12月金額。 稅收金額：在匯算前發(fā)放和申報了個稅的上年計提的工資 意思是：去年計提的工資在匯算前已經發(fā)放和申報了個稅三個數(shù)字就一致，沒有申報個稅或者沒有發(fā)放才納稅調增。
明白了，那理論上，填寫計提金額沒問題哈，因為次年1月就已經發(fā)放完畢了
老師，正常發(fā)放工資的情況下，這張表格的合計金額和“ 期間費用明細表”中的第一行職工薪酬應該是一致的，對吧？
是的,就是那樣子的哈
謝謝老師
不客氣，祝你工作順利。感覺不錯的話，麻煩給個五星好評哦。