您好老師！去年7月份收到了社保局發(fā)放的穩(wěn)崗補(bǔ)貼500，當(dāng)時(shí)就做了分錄：借 銀行存款500 貸：遞延收益500 沒做收入確認(rèn)，請(qǐng)問現(xiàn)在還需要補(bǔ)做一筆收入確認(rèn)結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入嗎？

老師，2022年12月開的發(fā)票貨沒有發(fā)完，所以2022年的12月份沒有確認(rèn)收入，我放在了遞延收益里，但是增值稅收入已經(jīng)在2022年12月申報(bào)了，然后我在2023年做了，借：遞延收益，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，做了這個(gè)分錄確認(rèn)了那部分收入，現(xiàn)在做年度匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)不對(duì)，然后我把1月確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄在3月紅沖掉了，做了這樣的分錄，借：遞延收益，貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，2、借：以前年度損益調(diào)整，貸：庫存商品，借：利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整……這樣做完以后，附加稅還要考慮嗎？還有就是2022年度總體是虧損狀態(tài)，這還需要做什么分錄嗎？

請(qǐng)問代賬公司下的一家商貿(mào)公司，只有銷項(xiàng)發(fā)票，沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。這種應(yīng)該怎么做賬？我看以往的做法是，按季度做賬，確認(rèn)收入后，將銷項(xiàng)稅額做未達(dá)起征點(diǎn)免稅處理，并計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。沒有工資表，卻計(jì)提一筆工資進(jìn)管理費(fèi)用，不知道他的工資數(shù)額是怎么確定的。然后結(jié)轉(zhuǎn)損益，將主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，營(yíng)業(yè)外收入，以及管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)。一個(gè)季度的賬目就這樣結(jié)束了。而且不論工資還是確認(rèn)收入都是走庫存現(xiàn)金，不走銀行存款。

老師好，我們公司全年收到一筆專款專用的政府補(bǔ)助，一共150萬，要求其中25萬可以用于發(fā)放研發(fā)人員工資，另外125萬用于采購固定資產(chǎn)等設(shè)備。25萬我去年已根據(jù)研發(fā)人員工資沖抵掉，還有125萬，因?yàn)槭轻槍?duì)三年期項(xiàng)目的補(bǔ)助，我掛到遞延收益里了，但是直到現(xiàn)在公司并未收到購買設(shè)備的發(fā)票，因?yàn)橹桓读?00萬定金，合同總額5000多萬，我掛的預(yù)付賬款，那我能用遞延收益去沖抵這個(gè)預(yù)付賬款嗎

老師好，我們公司全年收到一筆?？顚Ｓ玫恼a(bǔ)助，一共150萬，要求其中25萬可以用于發(fā)放研發(fā)人員工資，另外125萬用于采購固定資產(chǎn)等設(shè)備。25萬我去年已根據(jù)研發(fā)人員工資沖抵掉，還有125萬，因?yàn)槭轻槍?duì)三年期項(xiàng)目的補(bǔ)助，我掛到遞延收益里了，但是直到現(xiàn)在公司并未收到購買設(shè)備的發(fā)票，因?yàn)橹桓读?00萬定金，合同總額5000多萬，我掛的預(yù)付賬款，那我能用遞延收益去沖抵這個(gè)預(yù)付賬款嗎