老師，早上好！剛到一家公司上班，接到稅務(wù)局電話(huà)說(shuō)監(jiān)控到公司本年用電量大（電費(fèi)約80萬(wàn)）和銷(xiāo)售收入（約1000萬(wàn)）不匹配，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)是生產(chǎn)、銷(xiāo)售建筑用的沙和砂漿，我查看了本年的申報(bào)表和報(bào)表，發(fā)現(xiàn)第三季度利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額有80多萬(wàn)，但是申報(bào)表是沒(méi)有預(yù)繳企業(yè)所得稅的，現(xiàn)在稅務(wù)局的人要來(lái)看賬，我們應(yīng)該怎么應(yīng)對(duì)呢？

老師，物業(yè)小公司一年的收入就幾十萬(wàn)，就2個(gè)管理人員個(gè)幾個(gè)保安工資，之前的會(huì)計(jì)做賬的時(shí)候全部入在管理費(fèi)用了，然后利潤(rùn)表準(zhǔn)備年報(bào)時(shí)發(fā)現(xiàn)成本是0，管理費(fèi)用都是工資，幾千元的維修費(fèi)和幾百元的辦公費(fèi)就沒(méi)有任何費(fèi)用了，我想問(wèn)的是利潤(rùn)表上沒(méi)有成本（收入和成本不匹配怕對(duì)企業(yè)影響，所以想反結(jié)賬回到第四季度2021年年末把一部分管理費(fèi)用的工資調(diào)整到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，那么我還要去改第四季度的利潤(rùn)表和企業(yè)所得稅表嗎？

老師：您好！2022年12月份企業(yè)得稅季報(bào)后，我修改了金額軟件的數(shù)據(jù)，之后金額軟件里修改的數(shù)據(jù)營(yíng)業(yè)成本比稅務(wù)申報(bào)的數(shù)據(jù)少了580元，利潤(rùn)總額少了4180元，當(dāng)時(shí)修改金蝶賬后，我沒(méi)有去電子稅務(wù)局修改報(bào)表，到了今年5月份匯算清繳的時(shí)候，我是按修改后的金蝶數(shù)據(jù)申報(bào)的加上調(diào)整的一些費(fèi)用，企業(yè)匯算清繳的時(shí)候補(bǔ)了2600多的稅款，現(xiàn)在總公司查賬，發(fā)現(xiàn)我2022年12的企業(yè)所得稅季報(bào)數(shù)據(jù)和金蝶軟件不一致，我需要在電子稅務(wù)局更正申報(bào)嗎？

老師們，我剛剛接了一個(gè)小規(guī)模企業(yè)，2022年注冊(cè)成立，24年以前都在財(cái)務(wù)公司委托代賬的，公司研發(fā)了一個(gè)軟件APP，研發(fā)2年快到收尾了，但是2022年和23年的賬務(wù)處理基本沒(méi)數(shù)據(jù)，可是有工資的，他們說(shuō)是符合高薪技術(shù)行業(yè)，可前期會(huì)計(jì)處理的成本中根本沒(méi)有做研發(fā)費(fèi)用，我如果要去申請(qǐng)高薪技術(shù)行業(yè)地話(huà)，就得調(diào)賬并調(diào)表了，從2022年和2023年度報(bào)表中看到是沒(méi)收入，只有小金額成本費(fèi)用，現(xiàn)在這個(gè)軟件馬上開(kāi)發(fā)后就可以大量銷(xiāo)售并應(yīng)用了，我們現(xiàn)在這個(gè)情況是否達(dá)到申請(qǐng)高薪技術(shù)行業(yè)的條件呢？

老師您 好，實(shí)操問(wèn)題請(qǐng)教。 我司19年有一筆幾千萬(wàn)的費(fèi)用無(wú)發(fā)票，賬上列支為銷(xiāo)售費(fèi)用，在21的時(shí)候稅局稽查的時(shí)候要求調(diào)出來(lái)交了企業(yè)所是稅的。當(dāng)時(shí)調(diào)整匯算清繳報(bào)表，賬上并沒(méi)有做處理。 目前的問(wèn)題是，這筆費(fèi)已確認(rèn)，實(shí)際上屬于分配給股東的利潤(rùn)。 股東是一個(gè)上市公司，他們要求我們?cè)谫~上要有體現(xiàn)這筆分配利潤(rùn)的分錄。 請(qǐng)問(wèn)這筆分錄該怎么做？