老師你好，我們是外貿企業(yè)，有一批貨物出口轉內銷，賬務處理我做的是，借：主營業(yè)務收入（外銷），貸：主營業(yè)務收入（內銷），增值稅應交增值稅（銷項），增值稅申報表表一，在填報時，開具其他發(fā)票銷售額第18行，按照本月實際開票填寫。轉內銷的銷項稅額在未開具發(fā)票，第六列，第一行填寫?，F在出現的問題是，增值稅申報主表中收入合計與賬套中的收入不符，相差金額就是調出去的稅額，報表應該怎么填寫？

老師，咨詢個問題， 我們公司是一般納稅人，2015年買了一臺設備，當時的采購發(fā)票是17%稅率的增值稅專票；這臺設備2021年過后就沒咋用了，所以上個月老板把這臺設備賣給了一個客戶； 現在需要給客戶開發(fā)票，我有兩個問題不太確認： 1、關于品名： 我們和客戶簽訂的銷售合同上品名是“性能測試儀”，我看了下之前買進并且入賬的品名是“回損測試儀”，我開票要按銷售合同來開，就和之前進項發(fā)票的品名不一致，這樣會不會有影響？ 2、關于稅率： 銷售合同上標明稅率13%， 我可以按13%的稅率給客戶開專票嗎？ 我看到有政策說：一般納稅人銷售自己使用過的固定資產，應按照簡易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅，開具普通發(fā)票，不得開具專票。

7.2.2根據經濟業(yè)務編制會計分錄1.乙公司為增值稅一般納稅人企業(yè)，增值稅稅率為13%，銷售商品時同時結轉成本。2×19年5月份發(fā)生下列銷售業(yè)務：(1)3日，向A公司銷售商品1000件，每件商品的標價為90元。為了鼓勵多購商品，華兵公司同意給予A公司10%的商業(yè)折扣。開出的增值稅專用發(fā)票上注明的售價總額為81000元，增值稅額為10530元。該商品成本為55元/件。商品已發(fā)出，貨款已收存銀行。（2）5日，向B公司銷售商品一批，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的售價總額為50000元，增值稅額為6500元，銷售成本為40000元。乙公司為了及早收回貨款，在合同中規(guī)定的現金折扣條件為：2/10，1/20，n/30。(3)13日，收到B公司的扣除享受現金折扣后的全部款項，并存入銀行。假定計算現金折扣時不考慮增值稅額。(4)20日，A公司發(fā)現所購商品不符合合同規(guī)定的質量標準，要求乙公司在價格上再給予5%的銷售折讓。經查明后，乙公司同意給予折讓，開出相關證明，開具增值稅專用發(fā)票(紅字)。要求：編制乙公司上述銷售業(yè)務的會計分錄。(“應交稅費”賬戶要求寫出明細賬戶)(1)

老師，我們訂單金額 800 專票，因為對方原因，對方承擔 300 元補償，但是開票金額還是開 800 元，發(fā)貨數量不變，單價不變的情況下，這個 300 元在專票上怎么開票？ 你好，1,一般地,銷售貨物或提供增值稅應稅勞務而收取的違約金,應開具增值稅專用發(fā)票,并計入銷售收入; 2,提供服務性業(yè)務而收取的違約金,應開具服務業(yè)發(fā)票,并計入營業(yè)收入; 3,因資金往來而收取的違約金,應開具服務業(yè)發(fā)票,按金融保險業(yè)計征營業(yè)稅. 像第一種情況，我們應該專用發(fā)票上的名稱寫什么？ 是因為對方變更合同數量，造成我們原材料損失了，相當于合同違約金吧 是因為對方變更合同數量，造成我們原材料損失了，相當于合同違約金吧？專票能開嗎？ 也是在合同履行過程中發(fā)生了我們原材料的損失，可以開發(fā)票模具費？或著勞務費嗎？

一般納稅人用于葡為計稅項日的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資廣成看'，其所含進項稅額即使取得合規(guī)的抵扣憑證，也不得從當期銷項稅額中抵扣。采取賒銷、分期收款方式或預收款方式銷售貨物的，其納稅義務發(fā)生時間為按合同約款日期的當天；無書面合同的，為貨物發(fā)出的當天。).適用免征增值稅規(guī)定的應稅行為不得開具增值稅專用發(fā)票。技能訓練結低抄影、某生產企業(yè)是增值稅一般納稅人，2020年9月生產銷售A型電視機，出廠不舍增值為4800元/臺，具體購銷情況如下：，向某商場銷售500臺A型電視機，由于商場采購量大，給子其10%的折扣，并將銷折扣額在同一張發(fā)票的金額欄內分別注明；同時，向運輸企業(yè)（一般納稅人）支付運到的增值稅專用發(fā)票注明運費金額為3600元。）銷售本企業(yè)2020年購進的自用生產設備一臺，取得含增值稅收入113000元。）銷售電視機發(fā)出包裝物收取押金24000元，另沒收逾期未退還的包裝物押金元。）購進電視機零配件取得增值稅專用發(fā)票上注明金額140000元、增值稅稅額）從小規(guī)模納稅人處購進工具件，支付價稅合計金額80000元，取得稅務機關代開的專用發(fā)