點(diǎn)擊【我要辦稅】——【出口退稅管理】——【出口退（免）稅申報(bào)】——【免退稅申報(bào)】 （生產(chǎn)企業(yè)出口退稅是【免抵退稅申報(bào)】）第一步：出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)導(dǎo)入處理 （報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)和原來(lái)一樣，也是從中國(guó)電子口岸下載出來(lái)的加密的XML文件） 點(diǎn)擊首頁(yè)——【待處理數(shù)據(jù)】（出口報(bào)關(guān)單）——【去導(dǎo)入】就會(huì)顯示導(dǎo)入的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)記錄 然后去配單，按報(bào)關(guān)單配單】和【按發(fā)票配單】 處理數(shù)據(jù)】頁(yè)面的左邊下方，有個(gè)【匯率管理】，可以在這里提前錄入各月份相應(yīng)外幣的匯率 自檢查詢(xún) 沒(méi)有問(wèn)題 提交申報(bào)

老師，目前電子口岸卡申請(qǐng)好了，電子稅務(wù)局上還沒(méi)有完成出口退稅備案申請(qǐng)，這個(gè)已經(jīng)了解清楚了。在報(bào)關(guān)中用到那些軟件，在哪里填寫(xiě)報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)等，第一次，一點(diǎn)都不會(huì)

報(bào)關(guān)在電子口岸 通過(guò)瀏覽器訪問(wèn)中國(guó)國(guó)際貿(mào)易單一窗口（https://www.singlewindow.cn）操作員卡或者法人卡登陸 ?填寫(xiě)報(bào)關(guān)單?：準(zhǔn)確錄入HS編碼、貨物數(shù)量、價(jià)值等信息，上傳商業(yè)發(fā)票、裝箱單等文件掃描件。 ?電子審單?：系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)數(shù)據(jù)格式，人工審單重點(diǎn)核查商品歸類(lèi)和價(jià)格合理性 根據(jù)HS編碼計(jì)算關(guān)稅和增值稅等支持線上支付或銀行柜臺(tái)繳款。 ?放行通知?：繳稅后海關(guān)簽發(fā)放行單，憑此提貨。 ?結(jié)關(guān)處理?：報(bào)關(guān)行打印進(jìn)口付匯證明聯(lián)，完成通關(guān)流程。

老師這里的關(guān)稅和增值稅是怎么計(jì)算的，是根據(jù)貨物的離岸價(jià)來(lái)算的嗎？我們出口貨物編碼是8536200000，老師方便能舉個(gè)例子說(shuō)明一下計(jì)算方式嗎

你好，你看一下，你這個(gè)產(chǎn)品不退稅嗎？退稅的話(huà)，增值稅不需要繳納。如果需要交的話(huà)，不含增值稅的金額乘以增值稅稅率。 關(guān)稅是不含增值稅的金額乘以關(guān)稅稅率。

應(yīng)納稅額? = 完稅價(jià)格 × 出口稅率。 ?完稅價(jià)格? = 離岸價(jià)格（FOB） / (1 + 出口稅率)

這個(gè)產(chǎn)品不需要繳納增值稅的 關(guān)稅的沒(méi)查到

這個(gè)產(chǎn)品是退稅的，退稅率13%。出口貨物稅率為13%，退稅率為13%。2024年9月發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，本月購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款100萬(wàn)元，準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額13萬(wàn)元已通過(guò)認(rèn)證，上月沒(méi)有留抵稅額，本月內(nèi)銷(xiāo)貨物不含稅銷(xiāo)售額50萬(wàn)元，本月出口貨物銷(xiāo)售額這和人民幣150萬(wàn)元。 免抵退稅額=150*0.13=19.5萬(wàn)元 當(dāng)期應(yīng)繳納稅額=50*0.13-13=-6.5萬(wàn)元 當(dāng)期退稅金額為6.5萬(wàn)元，老師你幫忙看看，我這樣算是對(duì)的嗎

對(duì)的是的，是這么計(jì)算的

老師，網(wǎng)上查了一下，這個(gè)貨品編碼出口稅率是0，不用交關(guān)稅、增值稅。意思上沒(méi)有應(yīng)納稅額是這樣嗎

是的對(duì)的是的對(duì)的

好的，謝謝老師，我自己在消化一下，有問(wèn)題再來(lái)咨詢(xún)