國泰公司是一家集團公司, 2020年公司本部實現(xiàn)利潤100萬元，2020年其有關(guān)財務(wù)核算和經(jīng)營情況如下： 1、企業(yè)當(dāng)年銷售商品1000萬元，企業(yè)發(fā)生廣告費180萬元，公益性捐贈16萬元，全部在企業(yè)納稅所得額稅前扣除； 2、企業(yè)發(fā)生了技術(shù)研發(fā)費、差旅費、辦公費共計20萬，但無法分清各種費用數(shù)額，于是企業(yè)全額在稅前扣除。業(yè)務(wù)招待費15萬元全部在企業(yè)納稅所得額稅前扣除；企業(yè)所得稅率均為25%。 請計算2020年企業(yè)的納稅所得額為多少？所得稅為多少？（列出計算式子）

某制造性企業(yè)2021年資產(chǎn)總額為3000萬元，全年從業(yè)人數(shù)平均100人。2021年12月31日公司財務(wù)會計報表實現(xiàn)產(chǎn)品銷告收入2800萬元，出租固定資產(chǎn)收入200萬元；從事技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得800萬(假定應(yīng)列為營業(yè)外收入)；產(chǎn)品銷售成本1500萬元；管理費用1000萬(其中列支業(yè)務(wù)招待費55萬，新技術(shù)研究開發(fā)費用200萬元)；財務(wù)費用200萬元；銷售費用800萬元(其中列支廣告費500萬)，試計算2020年該企業(yè)應(yīng)繳納多少企業(yè)所得稅？(20公1

國泰公司是一家集團公司,2020年公司本部實現(xiàn)利潤320萬元，2020年其有關(guān)財務(wù)核算和經(jīng)營情況如下：企業(yè)當(dāng)年銷售商品1000萬元，企業(yè)發(fā)生廣告費180萬元，公益性捐贈16萬元，全部在企業(yè)納稅所得額稅前扣除；企業(yè)發(fā)生了技術(shù)研發(fā)費、差旅費、辦公費共計20萬，但無法分清各種費用數(shù)額，于是企業(yè)全額在稅前扣除。業(yè)務(wù)招待費15萬元全部在企業(yè)納稅所得額稅前扣除；企業(yè)所得稅率為25%。請計算2020年企業(yè)的應(yīng)納稅所得額為多少？應(yīng)繳所得稅為多少？

資產(chǎn)總額為5000萬元，所屬計業(yè)為工業(yè)企業(yè)。2020年度境內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1)取得銷售收入3000萬元。(2)發(fā)生銷售成本1500萬元。(3)發(fā)生銷售費用700萬元(其中含廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費合計500萬元)、管理費用600萬元(其中含業(yè)務(wù)招待費20萬元、2020年7月發(fā)生的用于X產(chǎn)品新技術(shù)的研究開發(fā)費用共計50萬元且未形成無形資產(chǎn))，財務(wù)費用50萬元(均為利息支出)。(4)發(fā)生各種稅金200萬元(含背景與情景：山東宏遠有限公司為居民企業(yè)、其納稅人識別號為91370722004056710T，企業(yè)從業(yè)人數(shù)為120人，資產(chǎn)總額為5000萬元，所屬計業(yè)為工業(yè)企業(yè)。2020年度境內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1)取得銷售收入3000萬元。(2)發(fā)生銷售成本1500萬元。(3)發(fā)生銷售費用700萬元(其中含廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費合計500萬元)、管理費用600萬元(其中含業(yè)務(wù)招待費20萬元、2020年7月發(fā)生的用于X產(chǎn)品新技術(shù)的研究開發(fā)費用共計50萬元且未形成無形資產(chǎn))，財務(wù)費用50萬元(均為利息支出)。(4)發(fā)生各種稅金200萬元(含增值稅150萬元)(5)發(fā)生固定資產(chǎn)處置凈損益(收益)1

二）甲公司為農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)公司，目前主要經(jīng)營花卉種植和土特產(chǎn)銷售。2014年資產(chǎn)總額1500萬元，從業(yè)人員80人，對不同經(jīng)營項目分別核算，實現(xiàn)銷售收入4000萬元（其中花卉收入2000萬元，培植花卉新品種技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入100萬元），各項成本費用3000萬元（其中花卉種植成本費用1200萬元，培植花卉新品種技術(shù)成本費用30萬元），2014年度企業(yè)所得稅已預(yù)繳100萬元，問匯算清繳時應(yīng)退（補）多少？要求：根據(jù)上述資料，計算該公司2014年度應(yīng)繳的企業(yè)所得稅。