”某公司按季度申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅,按季度計(jì)提所得稅費(fèi)用,年終匯算清懶。 2020 年有關(guān)情況如下:第一季度利洞總額為 100 萬(wàn)元,其中國(guó)債利息收入 2 萬(wàn)元,被工商 部門罰款 3 萬(wàn)元。第二、三、四季度利潤(rùn)總額分別為 60 萬(wàn)元、40 萬(wàn)元、80 萬(wàn)元,實(shí)際利潤(rùn) 無(wú)調(diào)整項(xiàng)目。全年利潤(rùn)總額為 280 萬(wàn)元,招待費(fèi)超支 5 萬(wàn)元。廣告費(fèi)超支產(chǎn)生可抵扣暫 時(shí)性差異 6 萬(wàn)元,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 1.5 萬(wàn)元(=6×25%)。 要求:計(jì)算預(yù)繳企業(yè)所得稅、應(yīng)交企業(yè)所得稅,補(bǔ)繳企業(yè)所得稅和凈利潤(rùn)。

孫先生諭成了一家企業(yè)現(xiàn)有兩種方案，可供選擇，方案一成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，每年預(yù)計(jì)利潤(rùn)總額計(jì)應(yīng)納稅所得額為60萬(wàn)元，且將利潤(rùn)全部分配方案2成立一人有限責(zé)任公司，每年預(yù)計(jì)利潤(rùn)總額為60萬(wàn)元，假定沒(méi)有企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目稅后利潤(rùn)提取法定盈，盈余公積金10%后全部分配給股東孫先生。本年孫先生除了獲取上述所得，還至少獲取一種綜合所得，即至少獲取工資薪金所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，稿酬所得，特許權(quán)使用費(fèi)所得中的一種要求，請(qǐng)對(duì)以上業(yè)務(wù)進(jìn)行納稅籌劃。

老師您好，我司投資另一家企業(yè)產(chǎn)生分紅50萬(wàn)，本企業(yè)實(shí)際營(yíng)業(yè)利潤(rùn)260萬(wàn)，在核算企業(yè)所得稅的時(shí)候，能享受小微企業(yè)的優(yōu)惠政策嗎？年利潤(rùn)總額在100-300萬(wàn)之間按5%繳納所得稅的這個(gè)優(yōu)惠政策。

老師，我們公司這個(gè)月利潤(rùn)如果是100萬(wàn)，我們做了工資四金計(jì)提80萬(wàn)，所以實(shí)際利潤(rùn)總額20萬(wàn)，按20萬(wàn)交企業(yè)所得稅，下個(gè)月我們計(jì)提工資四金要沖回，按實(shí)際發(fā)放，如果發(fā)放的是50萬(wàn)，我就等于多計(jì)提了，這個(gè)怎么辦，另外我所得稅四季度還要交的話，會(huì)不會(huì)重復(fù)繳納

老師你好，我們公司利潤(rùn)總額是500萬(wàn)，其中投資收益是400萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)我們交所得稅的時(shí)候，是交100*5%嗎？（小微企業(yè)）