老師，我們給客戶開(kāi)了兩百多萬(wàn)的發(fā)票（總合同900萬(wàn)），還未發(fā)貨，客戶付了200萬(wàn)就要求我們開(kāi)200萬(wàn)票出來(lái)，增值稅申報(bào)表肯定是確認(rèn)收入和銷項(xiàng)了，但實(shí)際我們并沒(méi)有發(fā)貨，從會(huì)計(jì)準(zhǔn)則上來(lái)說(shuō)，它并不符合收入確認(rèn)條件，應(yīng)該怎么做呢？

當(dāng)時(shí)申報(bào)表上面確認(rèn)了未開(kāi)票收入10萬(wàn)元，多交了增值稅和附加稅共計(jì)9900元，我現(xiàn)在修改了申報(bào)表，把這一項(xiàng)去掉了，然后我2023年1月份的賬上做個(gè)處理 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)賬上面也做錯(cuò)了，10萬(wàn)元是含稅的，共計(jì)收租金10萬(wàn)元這含稅的[流淚]，填報(bào)申報(bào)表時(shí)10萬(wàn)元是不含稅填報(bào)了

之前的會(huì)計(jì)在2022年5月去稅局大廳補(bǔ)交了3月份的未開(kāi)票收入230萬(wàn)的增值稅，但是未做到賬里面，3月份收入也沒(méi)有體現(xiàn)這230萬(wàn)，電子稅務(wù)局增值稅申報(bào)表銷售額本年累計(jì)數(shù)也沒(méi)有含這230萬(wàn)，今年稅務(wù)局稽查查到了這230萬(wàn)，讓寫(xiě)說(shuō)明，是不是還得補(bǔ)這個(gè)所得稅，怎么處理比較合適呢

2023年風(fēng)險(xiǎn)稽查時(shí)補(bǔ)交2021年的稅，去大廳補(bǔ)稅時(shí)稅務(wù)申報(bào)表上改成無(wú)票收入了，2023年我賬上沒(méi)有把2021年補(bǔ)做無(wú)票收入， 只在2023年賬上做了借：未分配利潤(rùn)（增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)， 2023年12月客戶 需要發(fā)票 ，我補(bǔ)開(kāi)了發(fā)票，直接做了收入分錄 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 這樣增值稅多交了， 現(xiàn)在申請(qǐng)2023年多交的增值稅，把2023年補(bǔ)開(kāi)發(fā)票的稅務(wù)申報(bào)表，變更填一筆無(wú)票收入負(fù)數(shù)，那我2023年的分錄我要怎么修改？

老師，我上年份的發(fā)票收入，忘記把增值稅和營(yíng)業(yè)收入分開(kāi)，導(dǎo)致現(xiàn)在報(bào)表的收入含有增值稅的，那我匯算清繳申報(bào)年報(bào)這個(gè)數(shù)據(jù)和系統(tǒng)的收入不一致，我需要全部都改了嗎?金額不多就一百來(lái)稅費(fèi)。