現(xiàn)在需要更正19年的匯算清繳表 管理費用減少14000 那分錄應該怎么進行調整呢？還有需要做哪些分錄呢？

在今年做調整分錄 借:?銀行存款14000 貸：利潤分配-未分配利潤14000

這筆金額不會退回公司賬戶，因為是員工報銷的業(yè)務招待費，這筆費用是老師通知需要把這筆費用剔除的 那分錄有事什么樣的呢

今年做調整分錄 借:?其他應收款-某人 14000 貸：利潤分配-未分配利潤14000 視同19年直接做了這個分錄，調整利潤表和資產負債表 借:?其他應收款-某人14000 借：管理費用-14000

就是現(xiàn)在月份就做以上兩筆分錄嘛 那更正19年資產負債表時，那個科目需要減出14000這個金額呢？利潤表就管理費用減少14000 如果需要補繳納企業(yè)所得稅分錄是什么呢