請問現(xiàn)在繳納往年2023年度企業(yè)所得稅的分錄？還有計(jì)提分錄？
你好，借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)： 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
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請問，有彌補(bǔ)以前年度虧損的，計(jì)提和繳納的企業(yè)所得稅有差異，分錄怎么錄
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小規(guī)模企業(yè)2023年度第四季度繳納企業(yè)所得稅，是在2023年12月計(jì)提？還是2024年1月繳納企業(yè)所得稅當(dāng)月計(jì)提？
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繳納2023年匯算清繳企業(yè)所得稅的計(jì)提和繳納的會(huì)計(jì)分錄
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您好，繳納2023年年度所得稅，2023年未計(jì)提，在2024年的分錄要怎么做？
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老師您好，繳納2022年年度所得稅，2023年未計(jì)提，在2023年的分錄要怎么做?
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老師，假如現(xiàn)在2025年繳納2024年的企業(yè)所得稅，計(jì)提分錄是什么？
你好，就是上面的分錄。計(jì)提的時(shí)候 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
老師，滯納金進(jìn)什么科目
你好，這個(gè)計(jì)入營業(yè)外支出科目。
老師計(jì)提分錄直接寫借利潤分配 未分配利潤，貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅這樣可以嘛
你好，是的。如果沒有用以前年度損益調(diào)整，就這樣操作。