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老師單位社保1000,個人部分500,單位和個人部分都由公司支付,不用員工承擔(dān) 員工工資5000 這樣的情況下,個人部分的社保需要并入工資申報個稅,這個我知道。那計提工資的分錄需不需要加上個人部分社保的500并入工資當(dāng)中做計提? 你能不能把這個計提社保支付社保和計提支付工資的分錄給我寫一下?

2025-09-12 16:43
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-09-12 16:48

你好,個人負(fù)擔(dān)的社保,如果你算到工資里面,需要計提5500。 借管理費用工資代 貸應(yīng)付職工薪酬,工資5500 ,借應(yīng)付職工薪酬工資5500。 貸其他應(yīng)付款個人負(fù)擔(dān)的社保500, 銀行存款5000, 借管理費用社保1000,待 貸應(yīng)付職工薪酬社保1000, 借應(yīng)付職工薪酬社保1000, 其他應(yīng)付款個人負(fù)擔(dān)的社保500, 貸銀行

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快賬用戶8012 追問 2025-09-12 17:00

老師,個人和單位部分,都由單位交納,這樣的話,分錄應(yīng)該不是: 計提社保:借管理費用社保1500 貸:應(yīng)付職工社保1500 借應(yīng)付職工社保1500 貸銀存1500 工資應(yīng)該計提是 借管理費用 工資 5000 貸:應(yīng)付職工工資 5000 您上面的分錄,好像 是把個人的社保由個人承擔(dān)的做法?

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齊紅老師 解答 2025-09-12 17:01

對的是的,是這么做的

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快賬用戶8012 追問 2025-09-12 17:02

老師,單位和個人部分都是由單位承擔(dān),那就是社保計提把單位+個人全計提1500 那工資呢,個人的社保500需要申報個稅,但是工資計提確定是計提正常的5000還是需要加上個人部分社保,計提5500?

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齊紅老師 解答 2025-09-12 17:05

是的 按照你這個做法先報工資是5000,按照我的做法是申報工資5500,然后專項扣除里面填寫個人負(fù)擔(dān)的社保

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齊紅老師 解答 2025-09-12 17:06

按照你的方法工資計提5000,社保計提1500

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快賬用戶8012 追問 2025-09-12 17:08

如果計提工資5000,申報工資5500,那這里的個人的社保能抵扣個稅?不是自己承擔(dān)的社保應(yīng)該不允許扣除吧

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齊紅老師 解答 2025-09-12 17:16

你好,你這個如果就不對, 不能抵扣所得稅

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你好,個人負(fù)擔(dān)的社保,如果你算到工資里面,需要計提5500。 借管理費用工資代 貸應(yīng)付職工薪酬,工資5500 ,借應(yīng)付職工薪酬工資5500。 貸其他應(yīng)付款個人負(fù)擔(dān)的社保500, 銀行存款5000, 借管理費用社保1000,待 貸應(yīng)付職工薪酬社保1000, 借應(yīng)付職工薪酬社保1000, 其他應(yīng)付款個人負(fù)擔(dān)的社保500, 貸銀行
2025-09-12
您好,是的,您的處理非常正確
2022-12-30
個人負(fù)擔(dān)的社保你們單位負(fù)擔(dān)嗎
2021-08-26
你好,這個對于你們發(fā)生的時候,借其他應(yīng)收款貸,銀行存款 然后收回的時候做相反的憑證。
2024-12-05
1.計提工資:由于并未真正發(fā)放工資,所以“應(yīng)付職工薪酬”只涉及社保部分。分錄如下: 借:生產(chǎn)成本/管理費用/銷售費用等 (單位及個人承擔(dān)的社保費) 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保費 (單位承擔(dān)部分) 其他應(yīng)付款-代扣代繳社保費 (個人承擔(dān)部分) 1.發(fā)放工資:由于并未真正發(fā)放工資,所以此步驟僅為繳納社保費的操作。分錄如下: 借:應(yīng)付職工薪酬-社保費 (單位承擔(dān)部分) 其他應(yīng)付款-代扣代繳社保費 (個人承擔(dān)部分) 貸:銀行存款 1.繳納社保:如果公司先為職工墊付了社保費,再由職工轉(zhuǎn)交給公司,則分錄如下: 借:其他應(yīng)收款-職工 (個人承擔(dān)部分) 應(yīng)付職工薪酬-社保費 (單位承擔(dān)部分) 貸:銀行存款 當(dāng)職工將社保費轉(zhuǎn)交給公司時: 借:銀行存款 (個人承擔(dān)部分) 貸:其他應(yīng)收款-職工 (個人承擔(dān)部分)
2024-02-01
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