因為現(xiàn)在模擬公司入賬，這個月的銷售收入是4萬，然后管理費用是4萬多，原材料是2萬多，具體數(shù)字在下面那個圖中，然后結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里面，那么就沒有本年利潤了，本年利潤有借方余額是這樣做的么，要是錯了能不能說明一下應(yīng)該怎么寫，然后本年利潤有借方余額表明這個公司虧損了，利潤是否無法分配是否不能繳納企業(yè)所得稅，然后借方余額要結(jié)平么，然后我上半年已經(jīng)預(yù)交了企業(yè)所得稅，我上半年有利潤，但是我下半年沒有利潤，利潤是虧損的，那么應(yīng)該怎么解決，怎么做這個賬， 我問的問題請老師一一說明

老師，上一年度盈利的時候我沒有計提所得稅費用，是第二年做的調(diào) 整，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應(yīng)交所得稅，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)本年度的本年利潤，就發(fā)現(xiàn)剛好有這個所得稅的差在里面，譬如說，上年度我盈利8萬，本年虧損了7萬，那本年資產(chǎn)負債表未分配利潤那一欄應(yīng)該是1萬，但現(xiàn)在是1萬過，這個多余的數(shù)字就是調(diào)整 的企業(yè)所得稅的這個數(shù)字，我該怎么樣才能調(diào)整到實際數(shù)字？調(diào)整的這個企業(yè)所得稅的費用，我當(dāng)時在季報申報報表的時候填進了利潤表的所得稅費用那一欄了的

老師您好，我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應(yīng)付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉(zhuǎn)出，并補繳相應(yīng)的企業(yè)所得稅。問題1：我2022年還沒有結(jié)賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉(zhuǎn)出？具體分錄應(yīng)該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統(tǒng)里更正2021年的企業(yè)所得稅報表和財務(wù)報表嗎？2021年虧損7萬，如果調(diào)整完這23萬，應(yīng)該是盈利16萬，那么就需要補繳4000元的企業(yè)所得稅?？墒侨绻苯釉?021年企業(yè)所得稅報表把管理成本減少23萬的話，2022年的數(shù)據(jù)也會有影響，這不就等同于我多調(diào)整了一次嗎？但是如果不調(diào)整2021年的報表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業(yè)所得稅，那需要補繳的4000元怎么體現(xiàn)呢？謝謝！

老師，匯算清繳業(yè)務(wù)招待費自動取數(shù)管理費用，銷售科目也有，填寫加上去，有個黃色感嘆號，說數(shù)據(jù)不符呢 老師你看看 加了1萬多的銷售費用科目的業(yè)務(wù)招待費 利潤表只有管理費用業(yè)務(wù)招待費明細數(shù)據(jù)呢老師 銷售費用沒有業(yè)務(wù)招待費 其實這個1萬多的費用是我們另外一個公司員工的差旅費車票，都是我們的業(yè)務(wù)，只是這個員工是在另外一個公司買社保，，所以他的車票我入賬到業(yè)務(wù)招待費了，按理來說，干的活是我們公司的，可以入賬到差旅費里面嗎，我改到差旅費里面去行不？這樣就不用改報表了呢 查起來會不會有風(fēng)險呢？ 老師匯算清繳表里面可以填寫，就是有黃色感嘆號，硬填這個數(shù)會不會有風(fēng)險 這種情況應(yīng)該不是只有我一個吧，其他公司應(yīng)該也有 的，怎么處理呢老師