老師，我單位為生產(chǎn)濕巾一般納稅人，目前有國(guó)內(nèi)銷(xiāo)和國(guó)外銷(xiāo)售，2020年8月和9月分別有出口貨物，提問(wèn)：1、9月內(nèi)銷(xiāo)稅額15萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額20萬(wàn)元，產(chǎn)生留抵稅額-5萬(wàn)元，免抵退稅額5.5萬(wàn)元，接下來(lái)10月初面臨報(bào)9月份的稅，是免抵退稅額和留抵退稅額誰(shuí)小退誰(shuí)嗎？2、月初報(bào)稅操作流程一是在“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅操作系統(tǒng)”按向?qū)Р僮?，二是在?guó)家稅務(wù)總局天津市電子稅務(wù)局進(jìn)行填寫(xiě)申報(bào)嗎；3、報(bào)稅完后，需要準(zhǔn)備哪些材料備稅務(wù)局查！多謝

如果是生產(chǎn)型企業(yè)申報(bào)國(guó)稅增值稅一般納稅人申報(bào)表銷(xiāo)售額的第三項(xiàng)（免、抵、退辦法出口銷(xiāo)售額）和（四）免稅銷(xiāo)售額 ，這個(gè)是可以隨意填寫(xiě)嗎，還是固定在哪一行里面填寫(xiě)。（比如本月我的內(nèi)銷(xiāo)比較大，我就填在第四。 下月外銷(xiāo)大于內(nèi)銷(xiāo)需要退稅就填寫(xiě)在三里面）這樣可以嗎。

因前期進(jìn)料加工業(yè)務(wù)征退稅率不一致產(chǎn)生掛賬抵減金額1433.74，申請(qǐng)轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額。 稅務(wù)局說(shuō)在增值稅附表二23行填列，進(jìn)轉(zhuǎn)出-1433.74。 請(qǐng)問(wèn)老師，這個(gè)做賬要怎么做，除了要改計(jì)提稅金的憑證外還要做什么憑證。

出口企業(yè)，一般貿(mào)易，生產(chǎn)行業(yè)，有一部分收購(gòu)發(fā)票提了進(jìn)項(xiàng)稅，那么這部分在免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集時(shí)候要不要填入到免稅原材料價(jià)格一欄中？如果填了的話(huà)，最后退稅的計(jì)稅金額就會(huì)減去免稅原材料價(jià)格，再乘以13%，這種情況該怎么處理？

老師您好，想請(qǐng)教關(guān)于出口退稅的問(wèn)題。 ? 本公司具有進(jìn)出口代理資質(zhì)。有家國(guó)內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)委托我司外貿(mào)企業(yè)代理出口產(chǎn)品（室內(nèi)裝飾材料），此時(shí)本公司只是進(jìn)行了一個(gè)代理的業(yè)務(wù)，實(shí)際上出口貨物的所有權(quán)依然是生產(chǎn)企業(yè)的，所以相當(dāng)于生產(chǎn)企業(yè)出口，用的是免抵退稅的方法計(jì)算出口退稅，對(duì)吧？ ?請(qǐng)問(wèn)這種模式如果申請(qǐng)出口退稅， 1.會(huì)涉及到有哪些賬務(wù)處理和稅務(wù)申報(bào)環(huán)節(jié)？每個(gè)環(huán)節(jié)所需提供的單據(jù)文件資料有哪些？麻煩列一列。 2. 整個(gè)申請(qǐng)退稅的流程，外貿(mào)代理企業(yè)和生產(chǎn)企業(yè)，雙方要配合做些什么？需準(zhǔn)備什么單據(jù)資料？ 3. 如何計(jì)算出口退稅額？ 4. 關(guān)于這種方式下的出口退稅，相關(guān)稅法條文規(guī)定鏈接或文號(hào)？麻煩也發(fā)一下