某生產(chǎn)企業(yè)五月份內(nèi)銷貨物銷售額200萬元，銷項(xiàng)稅額26萬元，當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額13萬元，出口貨物銷售額折合人民幣1100萬元，進(jìn)口料件組成計(jì)稅價(jià)格500萬元，增值稅稅率13%，退稅率11%。 要求:(1)計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額;當(dāng)期免抵退稅額;當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額。 (2)根據(jù)上述資料，做相應(yīng)的賬務(wù)處理。(不做進(jìn)口料件和結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的賬務(wù)處理) 作答

主觀題10分設(shè)置某生產(chǎn)企業(yè)五月份內(nèi)銷貨物銷售額200萬元,銷項(xiàng)稅額26萬元,當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額13萬元,出口貨物銷售額折合人民幣1100萬元,進(jìn)口料件組成計(jì)稅價(jià)格500萬元,增值稅稅率13%,退稅率11%要求(1)計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額;當(dāng)期免抵退稅額;當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額。(2)根據(jù)上述資料,做相應(yīng)的賬務(wù)處理。(不做進(jìn)口料件和結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的賬務(wù)處理)

甲公司是一家自營出口的生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅率為13%、退稅率為9%。本年8月購進(jìn)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為200萬元，增值稅為26萬元，貨已入庫。上期期末留抵稅額5萬元。當(dāng)月內(nèi)銷貨物銷售額為100萬元，銷項(xiàng)稅額為13萬元，成本為80萬元。本月出口貨物銷售額折合人民幣300萬元，成本為240萬元。甲公司取得的增值稅專用發(fā)票本年8月符合抵扣規(guī)定。要求：對(duì)甲公司上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

江蘇紅光食品廠是增值稅一般納稅人,其出口貨物的征稅率為13%,退稅率為10%。2020年1月購進(jìn)原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為600萬元,外購貨物準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅款78萬元,貨已入庫。上期期末留抵稅額15萬元。當(dāng)月內(nèi)銷貨物銷售額為400萬元,銷項(xiàng)稅額為52萬元。本月出口貨物銷售折合人民幣500萬元。試計(jì)算該企業(yè)本期免抵退稅額、應(yīng)退稅額、免抵稅額,并做出賬務(wù)處理。

星光公司是有進(jìn)出口自營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人），2022年12月自營出口貨物一批，出口貨物的征稅率為13%，退稅率為9%，本月出口貨物銷售額折合人民幣600萬元，內(nèi)銷貨物不含稅價(jià)格200萬元，當(dāng)月進(jìn)料加工免稅料件的金額為180萬元。則“免，抵，退”稅不得免征和抵扣稅額的抵減額為多少萬元12.67.2248