假如每月都有一筆無(wú)票收入 借:其他應(yīng)收款 18 貸:其他業(yè)務(wù)收入 12 應(yīng)交稅費(fèi) 增 銷(xiāo)項(xiàng)6 應(yīng)交稅費(fèi) 增 轉(zhuǎn)出未交增值稅-6 應(yīng)交稅費(fèi) 增 轉(zhuǎn)出多交增值稅6 這個(gè)分錄對(duì)嗎？后續(xù)的分錄怎么做？
分錄不正確，錯(cuò)在混淆“轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅”科目（該科目用于月末結(jié)轉(zhuǎn)，非確認(rèn)收入時(shí)用）。 1.?修正無(wú)票收入分錄： 借：其他應(yīng)收款 18 貸：其他業(yè)務(wù)收入 12 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 6 2.?月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅（假設(shè)無(wú)進(jìn)項(xiàng)）： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 6 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 6 3.?次月繳稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 6 貸：銀行存款 6
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本月有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，且銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄如下對(duì)嗎？第一筆可以不做嗎？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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Q
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：其他應(yīng)收款 分錄可以這樣做碼
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如果發(fā)生增值稅減免 分錄是這么做的嗎？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅費(fèi) 2 貸：其他收益 2 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 5 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅額 10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅費(fèi) 2 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 3 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
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如果發(fā)生增值稅減免 分錄是這么做的嗎？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅費(fèi) 2 貸：其他收益 2 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 5 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅額 10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅費(fèi) 2 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 3 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
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之前 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅864661.71 應(yīng)交稅稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額3373183.52 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額4237845.23 老師，我加了一筆廢料收入 借銀行存款 20,385.00 貸其他業(yè)務(wù)收入 18,039.82 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 2,345.18 補(bǔ)計(jì)提這筆2345.18 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2,345.18 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2,345.18 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅864661.71 應(yīng)交稅稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額3373183.52 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額4237845.23 這筆分錄還要?jiǎng)訂?/p>
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老師，你好，請(qǐng)問(wèn)有工廠制造業(yè)的一整套做賬流程及分錄嗎
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增值稅出口退稅款需要繳納企業(yè)所得稅嗎？
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老師為什么加油開(kāi)的是百分之13普票，百分之13稅率為什么不是專(zhuān)票
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老師，實(shí)際利潤(rùn)=實(shí)際收入-實(shí)際成本，實(shí)際收入和實(shí)際成本以銀行流水實(shí)際收到和支出的來(lái)核算，還用不用加上應(yīng)收和應(yīng)付的
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首次登錄自然人電子稅務(wù)局扣繳端，那個(gè)實(shí)名登錄是用法定代表人還是辦稅人員的，如果是納稅申報(bào)密碼登錄又是哪個(gè)呀
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老師，外貿(mào)企業(yè)，請(qǐng)問(wèn)有一批產(chǎn)品對(duì)公付了貨款，但是最終沒(méi)有報(bào)關(guān)出口。供應(yīng)商也沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票。也沒(méi)能退稅。含稅改了未稅，但是供應(yīng)商一直沒(méi)有過(guò)賬改對(duì)私付款。 這種情況要怎么處理，目前賬上一直掛了預(yù)付款。
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老師好！有個(gè)朋友公司掛靠在我們公司，沒(méi)有實(shí)地辦公，房租水電那些都沒(méi)有，他有出口國(guó)外的訂單，想退稅的話應(yīng)該怎么操作
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老師，公戶(hù)付出去的每一筆還需要寫(xiě)付款申請(qǐng)單簽字嗎
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由郭老師回答我的問(wèn)題
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老師，其他應(yīng)收款-個(gè)人公積金，借方余額是負(fù)數(shù)，這是咋回事？
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以前會(huì)計(jì)都是這樣做的，幾年一樣
盡量就是進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)分別轉(zhuǎn)出未交增值稅然后轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
有進(jìn)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)
每個(gè)月都有一筆電費(fèi) 借 管理費(fèi)用-水電費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 貸 其他應(yīng)付款-XXX
正常結(jié)轉(zhuǎn)就可以的，進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)就留抵
老師，那后續(xù)分錄怎么做？
只要每個(gè)月都結(jié)轉(zhuǎn)就可以，按我說(shuō)的結(jié)轉(zhuǎn)就可以