老師，計提社保的時候， 借 管理費(fèi)用—社保 （單位）5450.75 貸 應(yīng)付職工薪酬薪酬—社保 （單位） 5450.75 計提工資 借管理費(fèi)用—工資 （應(yīng)發(fā)工資）30000 貸 應(yīng)付職工薪酬—工資30000 這樣看來我的一份工資表計提了兩個管理費(fèi)用了，是不是重復(fù)了

老師是這樣的：計提工資我做的是 借：管理費(fèi)用 工資 管理費(fèi)用 社保公司部分 管理費(fèi)用 公積金公司部分 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工應(yīng)酬 貸：其他應(yīng)收款 個人社保 其他用收款 個人公積金 其他應(yīng)收款 個稅 銀行存款 這樣我計提的應(yīng)付職工薪酬和發(fā)放金額就不一樣了，因?yàn)橛嬏岬臅r候沒有提個稅啊，現(xiàn)在發(fā)的時候貸方又有個稅了，是不是我哪里做錯了

3月份的時候做計提管理費(fèi)用10000貸應(yīng)付職工薪酬10000，發(fā)放借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)付款；在12月份的時候發(fā)現(xiàn)多計提了工資，我在做相反的分錄：借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)貸應(yīng)付職工薪酬負(fù)數(shù)2000，借應(yīng)付職工薪酬-2000貸其他應(yīng)付款-2000，這樣對嗎？

老師計提社保費(fèi)用分錄是借管理費(fèi)用社保貸應(yīng)付職工薪酬社保；繳納時候：借應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收個人社保貸銀行存款 對嗎

老師你好，我們計提工資的時候計提5300還是計提4796 ①借管理費(fèi)用5300貸應(yīng)付職工薪酬5300 還是借管理費(fèi)用4796，借其他應(yīng)收款504 貸：應(yīng)付職工薪酬5300 ②計提社保借管理費(fèi)用1292.65 貸應(yīng)付職工薪酬1292.65 ③發(fā)放工資，借應(yīng)付職工薪酬5300貸其他應(yīng)收款，504貸銀行存款4796 ④繳納社保，借應(yīng)付職工薪酬-社保（對公）1292.65 貸其他應(yīng)收款個人部分504）1796.65 貸銀行存款1796.65 老師計提的時候就不知道第一小步到底怎么計提