作廢發(fā)票的增值稅已 繳納沒有申請(qǐng)退回，次月開具新票產(chǎn)生增值稅直接抵扣，并且沒有產(chǎn)生城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)等費(fèi)用?，F(xiàn)不明白憑證該如何做。第一張新票的 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額。貸，銀行存款。計(jì)提稅金該如何做?因?yàn)椴]有再?gòu)你y行存款中出這筆稅，而是之前多繳納的稅直接抵扣了。

你好老師，幫我看看我做的分錄對(duì)不對(duì)可以嗎？ 借：營(yíng)業(yè)稅金及附加57.84 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)城建稅 18.21 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)城建稅 3.22 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 36.41 上交的時(shí)候： 借: 應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅18.21 借: 應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅3.22 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加36.41 貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）57.84 增值稅計(jì)提.借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅1820.46貸:應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅180.46 繳納借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅1820.46 貸:銀行存款1820.46 增值稅計(jì)提.借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅322.22貸:應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅322.22 繳納借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅322.22貸:銀行存款322.22

老師您好，請(qǐng)問：比如5月6日小規(guī)模納稅人在去稅務(wù)局代開專票時(shí)，稅務(wù)局連著讓小規(guī)模納稅人把增值稅及附加稅的城市維護(hù)建設(shè)稅交了，那么在做分錄時(shí)，城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)提：借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 這個(gè)分錄還用做嗎？一般不都是在月末計(jì)提，次月繳納嗎？謝謝老師

老師，你好，小規(guī)模，因?yàn)?月開專票含稅5萬，第三季度已經(jīng)繳納增值稅495.05元和附加稅城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)12.37元，因?yàn)?0月進(jìn)行紅沖發(fā)票，進(jìn)行注銷，必須退增值稅495.05元和附加12.37元，現(xiàn)在做賬， 紅字發(fā)票 借 應(yīng)收賬款-50000，貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -49504.95 增值稅銷項(xiàng)稅額 -495.05 借 稅金及附加 -12.37 貸 應(yīng)繳稅費(fèi) 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅-12.37 借 銀行存款495.05 貸 增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借 銀行存款 12.37 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅12.37 為啥利潤(rùn)表畫紅線這里還有12.37

老師公司一般納稅建筑服務(wù)預(yù)交稅，一般計(jì)稅需要結(jié)轉(zhuǎn)，簡(jiǎn)易計(jì)稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)，簡(jiǎn)易計(jì)稅預(yù)繳增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金，貸：銀行存款 計(jì)提附加稅 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-三項(xiàng)附加稅。 在繳納借：應(yīng)交稅費(fèi)-三項(xiàng)附加稅 貸：銀行存款，我把計(jì)提附加稅和繳納附加稅，都寫到預(yù)交的當(dāng)月了，這樣對(duì)嗎