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演示賬套

郭老師好，我們?nèi)肆Y源簡(jiǎn)易計(jì)稅的，發(fā)票和報(bào)稅的對(duì)不上，我們是5%的簡(jiǎn)易征收，開(kāi)票金額比如20萬(wàn)，我要怎么做賬報(bào)稅

2025-09-08 15:14

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-09-08 15:16

借：銀行存款（或應(yīng)收賬款等） 200000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 190476.19 應(yīng)交稅費(fèi) —— 簡(jiǎn)易計(jì)稅 9523.81 繳納稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 簡(jiǎn)易計(jì)稅 9523.81 貸：銀行存款 9523.81 報(bào)稅：填小規(guī)模增值稅申報(bào)表，不含稅銷售額填主表對(duì)應(yīng)欄，稅額填 “本期應(yīng)納稅額” 欄；若有扣除等，填附列資料。發(fā)票與報(bào)稅對(duì)不上：先查是發(fā)票還是報(bào)稅錯(cuò)，發(fā)票錯(cuò)當(dāng)月作廢重開(kāi)、跨月紅沖重開(kāi)；報(bào)稅錯(cuò)申報(bào)期內(nèi)作廢重報(bào)，過(guò)了申報(bào)期聯(lián)系稅局更正。

快賬用戶7615 追問(wèn) 2025-09-08 15:17

不是啊，是人力資源公司，還有個(gè)減除額那種，不是要做在減免稅額嗎

齊紅老師解答 2025-09-08 15:18

做賬（含減除額）：假設(shè) 20 萬(wàn)是含稅收入，減除額（代付工資社保等）15 萬(wàn)，先價(jià)稅分離：不含稅銷售額 =(20 萬(wàn) - 15 萬(wàn))÷(1+5%)≈47619.05 元，稅額 = 5 萬(wàn) - 47619.05≈2380.95 元確認(rèn)收入：借：銀行存款 20 萬(wàn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 190476.19（20 萬(wàn) ÷1.05），應(yīng)交稅費(fèi) — 簡(jiǎn)易計(jì)稅 9523.81 扣減減除額：借：應(yīng)交稅費(fèi) — 簡(jiǎn)易計(jì)稅 7142.86（15 萬(wàn) ÷1.05×5%），貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 7142.86 報(bào)稅（非減免稅額，是 “扣除項(xiàng)目”）：填《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料（一）》，在 “5% 征收率” 行填含稅收入 20 萬(wàn)、減除額 15 萬(wàn)，自動(dòng)算扣除后銷售額 47619.05 元、稅額 2380.95 元主表取附列資料數(shù)據(jù)，稅額填 “本期應(yīng)納稅額”，無(wú)需填 “減免稅額”（減除額是扣銷售額，非稅額減免）

2025-09-08

他倆就是一回事，差額開(kāi)票了才差額納稅的

2020-08-21

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本8000÷1.05 應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅8000÷1.05×5% 借應(yīng)付職工薪酬工資8000 不對(duì)的，你可以去修改，不影響你的工作工資還是按8000 477分不出一個(gè)人是多少的申報(bào)不了

2024-04-28

同學(xué)，你好他們說(shuō)增值稅可以用人工抵？你這個(gè)什么意思？抵扣增值稅嗎

2023-01-06

開(kāi)紅字發(fā)票之后開(kāi)藍(lán)字發(fā)票，目前申報(bào)有2種，按錯(cuò)誤申報(bào)，你下個(gè)月開(kāi)紅字再開(kāi)藍(lán)字，紅字沖掉之前錯(cuò)誤申報(bào)，藍(lán)字重新申報(bào)，2 直接調(diào)為正確的去申報(bào)交稅，下次開(kāi)紅字再開(kāi)藍(lán)字不需要再申報(bào)了，需要你問(wèn)你稅局口徑，目前看學(xué)員反饋有這2種

2020-09-07

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