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老師,第一年虧損100萬,后5年稅前彌補80萬,那還剩下的20萬虧損應該怎么處理

老師,第一年虧損100萬,后5年稅前彌補80萬,那還剩下的20萬虧損應該怎么處理
2025-09-06 17:12
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-09-06 17:13

你好,第一年虧損是會計口徑還是稅務口徑?

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快賬用戶1061 追問 2025-09-06 17:14

稅務的口徑

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齊紅老師 解答 2025-09-06 17:15

你好,那就到期作廢了

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齊紅老師 解答 2025-09-06 17:15

如果確認遞延所得稅資產,那就轉回

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可以的可以用20年盈利彌補
2020-12-30
你好,不可以的,這個第7年只能彌補5年前的虧損,你這個時間已經超過了
2021-04-18
您好,這個要一年一年看的,假如你前五年虧損一共20萬,其中都是前五年第一年虧的,之后四年虧損是0,那第六年彌補虧損后剩余未彌補的虧損10萬第七年就不能彌補了。因為前五年的第一年的虧損到第七年已經超過五年過期了
2021-04-18
本年可彌補虧損額為1-5項合計數180萬,但是實際因本年虧損無法彌補
2021-05-18
同學你好 可以這樣理解的
2023-07-17
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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