老師你好： 上一年度2021年度6月計提稅金 借 城建稅 10 教育費附加 5 地方教育附加 3 貸 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 18 當(dāng)時借貸寫反了， 我現(xiàn)在需調(diào)賬；該怎么調(diào)啊，怎么做分錄呢，謝謝

老師，請問公司執(zhí)行的小企業(yè)會計準(zhǔn)則，21年的暫估成本票未回，匯算清繳也沒調(diào)增，6月份做賬才發(fā)現(xiàn)這個問題?，F(xiàn)在做更正申報納稅調(diào)增，需要補交稅款，會計分錄該怎么來做賬，謝謝。 21年的會計分錄 借：工程施工-勞務(wù)費 100 貸：應(yīng)付賬款-暫估 100 借：主營業(yè)務(wù)成本 100 貸：工程施工-勞務(wù)費 100

四月份6稅2費退稅提交，我們當(dāng)時直接是抵欠稅費，未作賬務(wù)處理，賬面就一直掛著還有稅費未交但實際是二沒有欠稅費，現(xiàn)12月份想做調(diào)整，增值稅附加稅印花稅的差額應(yīng)該怎么用會計分錄體現(xiàn)出來？應(yīng)該怎么寫分錄，多謝

QQ公司于2020年5月1日對外提供一項技術(shù)服務(wù)項目，服務(wù)期為2個月，屬于在一段時間內(nèi)履 行的履約義務(wù)。合同總收入200 000元(不含稅)，5月1日已收取服務(wù)費50 000元，剩余款項于 項目完工驗收合格時一并收回。5月實際發(fā)生勞務(wù)成本為40 000元(假定均為安裝人員薪酬)，估 計還會發(fā)生勞務(wù)成本60 000元。增值稅稅率為6%。6月實際發(fā)生勞務(wù)成本60000元(假定全部用 銀行存款支付)。6月30日，項目完工驗收合格。假定鷺江公司按投入法確定履約進(jìn)度。 要求:編制上述業(yè)務(wù)的相關(guān)分錄。

老師是你好，請問一下在22年11月時發(fā)生了一筆計提勞務(wù)費15075，當(dāng)時做賬時借：管理費用-勞務(wù)費 15075 貸：應(yīng)職工薪酬-勞務(wù)費13500 應(yīng)交稅費-個人所得稅 1575 。但一直沒有付勞務(wù)費，也沒收到勞務(wù)費的發(fā)票。所以年度所得稅匯算時調(diào)增了15075.今年發(fā)生銷售退回，重開發(fā)票勞務(wù)費這部分不需要我們發(fā)放。應(yīng)該怎么做賬？