年初遞延所得稅資產(chǎn) 100 萬來自可抵扣虧損。2×24 年,研發(fā)支出加計扣除彌補了 400 萬虧損(轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn) 100 萬),但產(chǎn)品保修費用新增 100 萬可抵扣差異(確認遞延所得稅資產(chǎn) 25 萬)。所以遞延所得稅資產(chǎn)凈轉(zhuǎn)回 = 100 - 25=75 萬。
老師,這個題轉(zhuǎn)回計提的攤銷,應交稅費不是應該增加在貸方嗎,答案怎么在借方,遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回在貸方,答案怎么是遞延所得稅負債在貸方?
老師麻煩你幫我分析下專題三,第三小題問遞延所得稅余額,后面答案我畫橫線處,怎么理解? 2016年確認的遞延所得稅資產(chǎn)為何是200*12.5%+200*25%=75萬元,2017、2018、2019也是類似算的,為什么會這樣 題中有說三免三減半的政策,這個意思不是說2014年-2016年免征,2017-2019減半征收,怎么在算一年會有兩個稅率?
老師劃線部分 分錄應該怎么寫 借 遞延所得稅資產(chǎn)10 貸 所得稅費用10 對么? 然后實際發(fā)生2020年可以抵扣5萬為什么是轉(zhuǎn)回呢? 是上一年沒有抵扣完的 未來能夠抵扣的遞延所得稅資產(chǎn)就是轉(zhuǎn)回是么 借 所得稅費用5 貸 遞延所得稅資產(chǎn)5
老師 遞延所得稅資產(chǎn)不應該在借方嗎?為什么題目寫的是貸方 50*25%–40*33%呢,貸方是為什么呢?有轉(zhuǎn)回嗎
這題畫紅圈的第三問不知道怎么解答,麻煩老師幫忙解答一下,謝謝
我有初級會計證,初級會計證繼續(xù)教育,在哪學
老師,員工醫(yī)療費沒走工傷流程,分錄怎么做?
年末老板的往來在其他應付款的借方,要不要調(diào)整到其他應收款的借方???
請問老師,公司地址變更后基本戶信息需要變更嗎?
您好,是的,如果被合并公司的凈資產(chǎn)是負數(shù),合并公司使用被合并公司的虧損彌補會受到限額限制。根據(jù)稅法規(guī)定,當被合并企業(yè)凈資產(chǎn)為負時,合并企業(yè)可以彌補的虧損金額不能超過被合并企業(yè)凈資產(chǎn)公允價值為零的部分,也就是說,虧損彌補是有限額的,不能全額使用被合并公司的虧損來抵稅。具體限額計算通常是按照被合并企業(yè)凈資產(chǎn)的絕對值來確定,超過這個限額的虧損部分,合并公司就不能用來抵扣自己的應納稅所得額了。 老師,這個問題如果被合并公司凈資產(chǎn)的公允價值是負數(shù),是不是合并公司就不能用被合并公司的彌補虧損了
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