老師:請問我上個月接手有已做材料成本，但增值稅未抵扣（未認證）52515.97這個月我認證后 是要做一比分錄把未抵扣增值稅轉(zhuǎn)到進項稅 分錄:借:應交稅金_應交增值稅_進項稅額52515.97 貸:應交稅金_應交增值稅_未抵扣增值稅52515.97 然后再結轉(zhuǎn)增值稅 分錄:借:應交稅金_應交增值稅_銷項稅額227477.07 貸:應交稅金_應交增值稅_進項稅額144760.40 貸:應交稅金_應交增值稅_未交增值稅82716.67 可以把剛才做成一比分錄嗎？ 結轉(zhuǎn)增值稅 借:應交稅金_應交增值稅_銷項稅227477.07 貸:應交稅金_應交增值稅_進項稅額92244.43 貸:應交稅金_應交增值稅_未抵扣增值稅52515.97 貨:應交稅金_應交增值稅_未交增值稅82716.67

上期:業(yè)務報銷出差費用，住宿費是專票，借管理費用-差旅費 10 ，借應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 1.3，貸現(xiàn)金11.3 本期:專票進行認證抵扣，借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額1.3，貸應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 1.3 我想問，用這個待抵扣進項稅額，對嗎？

老師 我們是房地產(chǎn)開發(fā)公司 現(xiàn)在是預售 發(fā)票開的是不征稅的發(fā)票 所以進項發(fā)票記的是 應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 我們待抵扣有很大的余額 3月份開了一張發(fā)票 銷項稅額是241 領導說用待抵扣進項稅額把這筆銷項稅給抵了 老師抵銷項稅分錄 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸 ：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 這樣的分錄就算把這筆銷項稅額給抵了嗎？老師

老師 我們是房地產(chǎn)開發(fā)公司 現(xiàn)在是預售 開的發(fā)票也是不征稅發(fā)票 進項發(fā)票現(xiàn)在記的都是待抵扣進項稅額 進項發(fā)票都做了認證 我們3月份開了一張有稅額的發(fā)票 增值稅是240 領導說讓把這筆稅額用待抵扣給抵了 我做的分錄： 借：應交稅金-應交增值稅-進項稅額 貸：應交稅金-待抵扣進項稅額 借：應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅額 老師 您看我做的分錄對嗎 謝謝老師

老師 我們是房地產(chǎn)開發(fā)公司 現(xiàn)在是預售 開的發(fā)票也是不征稅發(fā)票 進項發(fā)票記的都是待抵扣進項稅額 進項發(fā)票每月已認證 3月開了一張有稅額增值稅發(fā)票 領導說讓把這張增值稅額用待抵扣進項稅額給抵扣掉就不用交增值稅了 抵扣分錄： 借：應交稅金-應交增值稅-進項稅額 貸：應交稅金-待抵扣進項稅額 借：應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅金-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應交稅金-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅額 老師 您看我做的分錄對嗎