老師:我做的不用報稅的，做內(nèi)賬不用寫銷項吧？

嗯 那就沒有問題的

老師:不用計提個人所得稅，在次月發(fā)放工資的分錄對吧？

個稅是不用單獨計提

老師:我次月發(fā)工資的分錄對吧？

按我這個來吧 您好，1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

好的，謝謝老師！

老師:我們公司有部分員工的社保是公司全包的也就是說不用扣除個人部分，有部分員工的是有個人和公司分別承擔的，有點復雜