您好，可以，一般納稅人拍賣(mài)行業(yè)在平臺(tái)銷(xiāo)售貨物時(shí)，貨物由供貨方直接發(fā)出是允許的，但需要你作為銷(xiāo)售方開(kāi)具增值稅發(fā)票并繳納增值稅，同時(shí)從供貨方取得合法的增值稅專用發(fā)票用于進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，例如你銷(xiāo)售貨物收入為100萬(wàn)元，稅率為13%，則銷(xiāo)項(xiàng)稅額為100×13%=13萬(wàn)元，如果從供貨方取得進(jìn)項(xiàng)稅額為10萬(wàn)元，那么實(shí)際應(yīng)繳納增值稅為13-10=3萬(wàn)元，此外你還需要與供貨方和平臺(tái)簽訂明確協(xié)議，約定各方責(zé)任和貨物交付方式

老師這樣會(huì)不會(huì)構(gòu)成四流不一致？另外如果只是第三方用我們賬號(hào)銷(xiāo)售自己的產(chǎn)品，期間產(chǎn)生的各種費(fèi)用均由第三方承擔(dān)，我們收取相應(yīng)的服務(wù)費(fèi)，平臺(tái)把售賣(mài)產(chǎn)品的錢(qián)打到我們公司賬戶后我們?cè)诟督o第三方，這樣的賬務(wù)處理該怎么做？

?您好，確實(shí)是，幫第三方賣(mài)貨，錢(qián)先到你們賬上，再轉(zhuǎn)給第三方，你們只收服務(wù)費(fèi)，這樣賬務(wù)處理重點(diǎn)就是：收到平臺(tái)總錢(qián)款時(shí)，借記銀行存款，貸記其他應(yīng)付款（第三方應(yīng)得的錢(qián)）和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（你們的服務(wù)費(fèi)），服務(wù)費(fèi)要按6%計(jì)算增值稅，比如收1000元服務(wù)費(fèi)，增值稅就是1000÷(1%2B6%)×6%≈56.6元；付錢(qián)給第三方時(shí)，借記其他應(yīng)付款，貸記銀行存款，關(guān)鍵是簽好協(xié)議、留好憑證，確保四流一致，別被稅務(wù)查成虛開(kāi)發(fā)票。

老師，平臺(tái)把銷(xiāo)售款轉(zhuǎn)到我們公司賬戶，銷(xiāo)售發(fā)票是不是也需要我們開(kāi)？銷(xiāo)售發(fā)票是不是按照13%開(kāi)具，我們付給第三方貨款，第三方給我們開(kāi)具進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，收取的服務(wù)費(fèi)我們按照6%開(kāi)具銷(xiāo)售收入發(fā)票。老師避免被稅局查成虛開(kāi)

?您好，是的，平臺(tái)把銷(xiāo)售款轉(zhuǎn)到你們公司賬戶，銷(xiāo)售發(fā)票需要你們按照13%稅率開(kāi)具給購(gòu)買(mǎi)方，你們付給第三方貨款時(shí)，第三方應(yīng)給你們開(kāi)具13%的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票用于抵扣，收取的服務(wù)費(fèi)部分則按6%開(kāi)具現(xiàn)代服務(wù)發(fā)票，比如總銷(xiāo)售額100萬(wàn)元，其中貨款95萬(wàn)元，服務(wù)費(fèi)5萬(wàn)元，那么你們要開(kāi)100萬(wàn)元13%的銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票（增值稅13萬(wàn)元），收到第三方95萬(wàn)元13%的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（進(jìn)項(xiàng)稅12.35萬(wàn)元），服務(wù)費(fèi)5萬(wàn)元按6%開(kāi)票（增值稅0.3萬(wàn)元），實(shí)際應(yīng)交增值稅13-12.35-0.30.35萬(wàn)元，關(guān)鍵是保留完整合同、資金流水和物流憑證，確保四流一致，避免被稅局認(rèn)定為虛開(kāi)發(fā)票

老師，關(guān)于四流一致問(wèn)題，發(fā)票可以一致，物流是由第三方發(fā)出，這在就會(huì)導(dǎo)致物流不一致，是不是需要在跟第三方簽署買(mǎi)賣(mài)合同時(shí)，要有寫(xiě)貨物發(fā)出方是誰(shuí)，這樣就可以避免虛開(kāi)？

?您好，是的，為了避免因物流不一致導(dǎo)致的虛開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)，你們與第三方簽署的合同中必須明確注明貨物由第三方直接發(fā)出給購(gòu)買(mǎi)方，同時(shí)還要約定清楚第三方是實(shí)際貨物所有人和發(fā)貨人，你們僅提供平臺(tái)銷(xiāo)售服務(wù)，這樣即使物流流與發(fā)票流不完全一致，但有合同明確各方權(quán)責(zé)，就能合理解釋業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，此外還要保留第三方發(fā)貨憑證、物流單據(jù)等完整證據(jù)鏈，確保稅務(wù)檢查時(shí)能證明業(yè)務(wù)真實(shí)性，避免被認(rèn)定為虛開(kāi)發(fā)票

老師，平臺(tái)所有費(fèi)用由第三方自己承擔(dān)，比較我們付給平臺(tái)的推廣費(fèi)等，平臺(tái)把發(fā)票開(kāi)給我們，我們收到第三方支付給我們推廣費(fèi)，我們?cè)诎寻l(fā)票開(kāi)給第三方這樣合理嗎