老師，您好。2020年1月我單位預(yù)付了一筆7萬(wàn)貨款給供應(yīng)商，3月收到貨和發(fā)票，對(duì)應(yīng)做入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目?jī)?nèi)，當(dāng)年度企業(yè)所得稅申報(bào)后，稅務(wù)局說(shuō)供應(yīng)商開(kāi)具的發(fā)票有問(wèn)題，需要將這7萬(wàn)元從主營(yíng)業(yè)務(wù)成本內(nèi)剔除出來(lái)。剔除修正后，導(dǎo)致賬上應(yīng)付賬款借方一直掛著7萬(wàn)，現(xiàn)已經(jīng)聯(lián)系不上供應(yīng)商。請(qǐng)問(wèn)這筆賬務(wù)該如何處理？能否做壞賬呢？以下是該筆業(yè)務(wù)做出的分錄： 1.借：應(yīng)付賬款 7萬(wàn) 貸：銀行存款 7萬(wàn) 2.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 7萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 7萬(wàn) 3.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -7萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 -7萬(wàn)

老師您好！請(qǐng)問(wèn)一下。比如我公司是小規(guī)模，去年年底暫估成本10萬(wàn)元，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn)，貸：應(yīng)付賬款10萬(wàn)。在今年匯算清繳之前收到了發(fā)票。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-10（紅沖），貸：應(yīng)付賬款-10萬(wàn)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn)，貸：應(yīng)付賬款10萬(wàn)。借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)10，貸：應(yīng)付賬款10，這樣做對(duì)嗎？

老師您好，我們是一家小規(guī)模的建筑公司，在2022年1到6月，合計(jì)計(jì)提了26萬(wàn)的人工成本。會(huì)計(jì)分錄如下 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款 并相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)了損益 在9月份的時(shí)候，我沖回了這筆分錄 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字） 貸:應(yīng)付賬款（紅字） 9月份發(fā)生材料成本192775.5元，結(jié)轉(zhuǎn)材料成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本192775 .5 貸:原材料192775.5 但是目前出現(xiàn)了，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的負(fù)數(shù)余額，請(qǐng)問(wèn)該怎么處理呢？

12月支付的伙食費(fèi)200萬(wàn) 但實(shí)際的成本是190萬(wàn) 對(duì)方收到200萬(wàn)后會(huì)把10萬(wàn)的現(xiàn)金退回 請(qǐng)問(wèn)這個(gè)差額用什么會(huì)計(jì)分錄呢？ 當(dāng)時(shí)我計(jì)提成本的時(shí)候 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本190萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款190萬(wàn) 實(shí)際支付時(shí) 借：應(yīng)付賬款200萬(wàn) 貸：銀行存款200元 中間這個(gè)差額我如何做會(huì)計(jì)分錄好呢？

老師，晚上好，我想問(wèn)一下，上個(gè)月暫估成本75萬(wàn)，我這個(gè)月收到成本發(fā)票9萬(wàn)多？但是是我公司給另一個(gè)公司付了9萬(wàn)多的咨詢(xún)費(fèi)，咨詢(xún)服務(wù)費(fèi)是我公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，我給對(duì)方公司付了9萬(wàn)多的咨詢(xún)費(fèi)費(fèi)用，收到了對(duì)方公司給我公司開(kāi)的發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)，這筆錢(qián)我能不能做上個(gè)月暫估成本的回沖，我的會(huì)計(jì)分錄是（1）支付服務(wù)費(fèi)，借方：管理費(fèi)用咨詢(xún)費(fèi)9萬(wàn)，貸方：銀行存款：9萬(wàn)，（2步）沖回上月暫估成本借：應(yīng)付賬款暫75萬(wàn)估，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本75萬(wàn)（3步）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本9萬(wàn)貸應(yīng)付賬款xxx公司9萬(wàn) 麻煩老師幫我看看對(duì)不對(duì)