您好，資產(chǎn)負(fù)債表上的“應(yīng)交稅費(fèi)”年初數(shù)，就是上一年年底（也就是今年年初）你公司還沒交的稅，直接從賬上“應(yīng)交稅費(fèi)”科目的余額抄過來；年末數(shù)就是到了年底（比如2025年8月31日或12月31日），你公司賬上還欠稅務(wù)局多少稅，也是直接看“應(yīng)交稅費(fèi)”科目的余額填上去的。 這個數(shù)字不是算出來的，而是你平時(shí)記賬時(shí)，根據(jù)公司該交的稅計(jì)提（貸方增加）、實(shí)際交稅（借方減少）后，自然剩下的那個數(shù)。如果賬上這個科目是貸方余額，表示還欠稅，資產(chǎn)負(fù)債表上就填正數(shù)；如果是借方余額（比如多交了稅），就填負(fù)數(shù)，或者可能放到其他資產(chǎn)里。 年初數(shù)和年末數(shù)都是直接從賬上“應(yīng)交稅費(fèi)”科目的余額抄的，貸方是欠的稅，借方是多交的稅。

好的，謝謝董老師

?希望我的回復(fù)對您有幫助，謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵～，祝您接下來一切順利！

請問欠稅局的稅明細(xì)是增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、印花稅和個人所得稅的賬面余額合計(jì)數(shù)嗎？

您 好，是的，是這么理解的

個稅不應(yīng)該加吧？

您好，加的，也體現(xiàn)在負(fù)債表中

我知道了，謝謝董老師