老師，我是同一控股下的兩個子公司合并，我是被合并公司，例如賬面有：貨幣資金100 應(yīng)收賬款50 固定資產(chǎn)原值30累了折舊5 無形資產(chǎn)20應(yīng)付賬款85短期借款100實(shí)收資本15未分配利潤5，我被合并公司怎么抵消這些分錄
同學(xué)，你好
未分配利潤是負(fù)數(shù)嗎？
借：實(shí)收資本15
未分配利潤-5
短期借款100
應(yīng)付賬款85
累計折舊5
貸：貨幣資金100
應(yīng)收賬款50
固定資產(chǎn)30
無形資產(chǎn)20
未分配利潤是負(fù)數(shù)嗎？
借：實(shí)收資本15
未分配利潤-5
短期借款100
應(yīng)付賬款85
累計折舊5
貸：貨幣資金100
應(yīng)收賬款50
固定資產(chǎn)30
無形資產(chǎn)20
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2①資料：甲公司202012.261資產(chǎn)負(fù)債表如下：貨幣資金500萬元， 應(yīng)收賬款1000萬元，存貨2000萬元，固定資產(chǎn)3500萬元，應(yīng)付賬款1000萬元，長期借款2000萬元，股本2000萬元，資本公積1000萬元，盒余公積500萬元，未分地利潤500萬元。 乙公司220：解引資產(chǎn)負(fù)債表如下：貨幣資金100萬0元， 存貨200萬元，固定資產(chǎn)300萬元，應(yīng)付賬款100萬元，長期借款200萬元，股本100萬元，資本公積100萬元，盈余公積50萬元，未分化利潤50萬元。 ②如果甲、乙屬同一控制下的兩公司，甲認(rèn)400萬元的現(xiàn)金吸收合并乙公司，請做出合并的會計分錄。 ③同②，甲以400萬元取得乙100%的股權(quán)，請做出合并的分錄 ④同②，甲取得80%的股權(quán)，請做合并的會計分錄. ⑤.如果甲乙不屬于同一控制，且 僅有一項固定資產(chǎn)公化價值高于賬面價值100萬元，甲認(rèn)400萬元的觀金吸收合并乙合司。請做出合并的會計分錄(不考花相關(guān)稅費(fèi)，下同)⑥同固，甲取得80%的破權(quán)，請做出合并的會計分錄。
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Q
2、①資料：甲公司2020.12.31資產(chǎn)負(fù)債表如下：貨幣資金500萬元， 應(yīng)收賬款1000萬元，存貨2000萬元，固定資產(chǎn)3500萬元，應(yīng)付賬款1000萬元，長期借款2000萬元，股本2000萬元，資本公積1000萬元，盈余公積500萬元，未分 配利潤500萬元。乙公司2020.12.31資產(chǎn)負(fù)債表如下：貨幣資金100萬元，存貨200萬元，固定資產(chǎn)300萬元，應(yīng)付賬款100萬元，長期借款200萬元，股本100萬元，資本公積100萬元，盈余公積50萬元，未公配利潤50萬元。 ②如果甲、乙屬同一控制下的兩公司，甲認(rèn)400萬元的現(xiàn)金吸收合并乙公司，請做出合并的會計分錄。 ③同②，甲認(rèn)400萬元取得乙100%的股權(quán)，請做出合并的分錄·④同②，甲取得80%的股權(quán)，請做合并的會計分錄、 ⑤.如果甲乙不屬于同一控制，且僅有一項固定資產(chǎn)公化價值高于賬面價值100萬元，甲以400萬元的現(xiàn)金吸收合并乙公司。請做出合并的會計分錄(不考慮相關(guān)稅費(fèi)，下同)⑥同⑤，甲取得80%的破權(quán)，請做出合并的會計分錄。
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Q
甲公司資產(chǎn)負(fù)債表（金額：萬元）：貨幣資金500應(yīng)收帳款1000存貨2000固定資產(chǎn)3500應(yīng)付賬款1000長期借款2000股本2000資本公積1000盈余公積500未分配利潤500乙公司資產(chǎn)負(fù)債表：貨幣資金100存貨200固定資產(chǎn)300應(yīng)付賬款100長期借款200股本100資本公積100盈余公積50未分配利潤50如果甲、乙屬于非同一控制下的兩公司，2020年12月31日甲以500萬元的銀行存款取得乙公司100%的股權(quán)，且乙公司只有一項固定資產(chǎn)公允價值高于賬面價值100萬元。乙公司2021年、2022年分別實(shí)現(xiàn)凈利100萬元和200萬元，分別分配股利50萬元和100萬元。要求：編制2021.12.31合并的會計分錄及合并日合并報表的抵銷分錄；編制2020年末、2021年末和2022年末的相關(guān)合并報表抵消分錄。
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21:4757%，例1A公司用100萬銀行存款和賬面價值為500萬、公允價值為600萬元的存貨合并了B公司;合并日，B公司凈資產(chǎn)的價值如下表所示:項目賬面價值公允價值項目賬面價值公允價值原材料等200200股本應(yīng)付賬款等400400固定資產(chǎn)9001000400400資本公積100100盈余公積50So未分配利潤150150假如(1)吸收合并;(2)該合并為100%控股合并(3)該合并為90%控股合并要求:分別從同一控制下和非同一控制下編制相關(guān)的會計分錄(假如兩種合并都開具增值稅專用發(fā)票，稅率為13%)
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老師，我是同一控股下的兩個子公司合并，我是被合并公司，例如賬面有：貨幣資金100 應(yīng)收賬款50 固定資產(chǎn)原值30累了折舊5 無形資產(chǎn)20應(yīng)付賬款85短期借款100實(shí)收資本15未分配利潤5，我被合并公司怎么抵消這些分錄
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2×24年1月1日，甲公司與乙公司簽訂商業(yè)用房租賃合同，從乙公司租入A大樓一層商業(yè)用房用于零售經(jīng)營。根據(jù)租賃合同的約定商業(yè)用房的租賃期為10年，自合同簽訂之日算起，乙公司有權(quán)在租賃期開始日5年以后終止租賃，但需向甲公司支付相當(dāng)于6個月租金的違約金；每年租金為1000萬元，于每年年末支付。租賃期滿后，甲公司有權(quán)按照每年1000萬元續(xù)租4年；租賃結(jié)束甲公司商業(yè)用房移交給乙公司。為獲得該項租賃，甲公司向房地產(chǎn)中介支付傭金20萬元。甲公司在租賃期開始日經(jīng)評估后認(rèn)為，其可以合理確定將行使續(xù)租選擇權(quán)。甲公司對租入的使用權(quán)資產(chǎn)采用年限平均法自租賃期開始日起計提折舊，預(yù)計凈殘值為零。甲公司無法確定租賃內(nèi)含利率，其增量借款利率為6%。已知年金現(xiàn)值系數(shù):(P/A,6%，10)=7.6301,(P/A,6%，14)=9.2950。假定按年末分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用，也不考慮稅費(fèi)及其他因素。（以萬元為單位）1此租賃合同租賃期是多少年？并說明理由。2.24年1月確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)及租賃負(fù)債（以下都分錄）3.24年底支付租金；分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用4.25年底支付租金；分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用
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這兩道題為什么不一樣呢？一個是進(jìn)口環(huán)節(jié)可以抵扣消費(fèi)稅，直接銷售的話可以抵扣消費(fèi)稅，為什么另一個委托加工收回來了之后，高于委托計稅組成價格直接銷售就要交消費(fèi)稅呢，搞不清楚了。
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未分配利潤是正數(shù)
那你資產(chǎn)類100%2B50%2B25%2B20=195
負(fù)債 85%2B100=185
所有者權(quán)益 15%2B5=20
資產(chǎn)不等于負(fù)債加所有者權(quán)益
固定資產(chǎn)原值是30
老師咱們累計折舊在哪方
同學(xué)，你好
還要減去折舊30-5=25
老師，固定資產(chǎn)跟折舊這塊抵消不會，再給講下吧
就是抵消這塊，原值，折舊，賬面價值
同學(xué)，你好
就是這個分錄，你看看，就是把賬上的余額沖掉
借：累計折舊5
貸：固定資產(chǎn) 30
老師那合并公司怎么合并報表，按這個分錄，老師幫忙做一份分錄
同學(xué)，你好 做不了，你提供的數(shù)字不對，資產(chǎn)不等于負(fù)債加所有者權(quán)益
老師，未分配負(fù)數(shù)5
分錄就是這個 借：實(shí)收資本15
未分配利潤-5
短期借款100
應(yīng)付賬款85
累計折舊5
貸：貨幣資金100
應(yīng)收賬款50
固定資產(chǎn)30
無形資產(chǎn)20
老師要是合并公司分錄呢怎么做
同學(xué)，你好 也是一樣的
老師，幫忙做一份
同學(xué)，你好 合并分錄， 借：貨幣資金100
應(yīng)收賬款50
固定資產(chǎn)30
無形資產(chǎn)20 貸：實(shí)收資本15
未分配利潤-5
短期借款100
應(yīng)付賬款85
累計折舊5
老師無形資產(chǎn)是軟件，合并時候需要交增值稅嗎
同學(xué)，你好 不需要的
根據(jù)財稅2016 36號文里只說了涉及的不動產(chǎn)，土地使用轉(zhuǎn)讓權(quán)不征收增值稅
同學(xué)，你好 你又不是出售，繳納怎么增值稅呢