啊芬姐，那個(gè)是這樣的，我們公司呢，就是說是一九年轉(zhuǎn)成小規(guī)模納稅人的，現(xiàn)在想要注銷，但是21年21年的時(shí)候呢，老板借過錢，但是比如說借的錢，應(yīng)該是當(dāng)年的會(huì)計(jì)年度給他把它還回來，否則會(huì)涉及到個(gè)人所得稅吧。但是我們現(xiàn)在是二二年上半年了，282年上半年上半年的時(shí)候，現(xiàn)在我準(zhǔn)備做注銷，嗯，像他這種去年沒有還回來的話，這樣的話機(jī)。是不是收稅務(wù)如果查的話，就會(huì)涉及到20%的這種個(gè)稅問題，有沒有補(bǔ)救辦法，比如說簽一個(gè)借款合同，他可以是說從去年的這會(huì)兒借到今年的，這會(huì)兒出多少的利息，利息的話就是相當(dāng)于確認(rèn)收入交一些稅，這樣能補(bǔ)救嗎？

我是公司財(cái)務(wù)，只負(fù)責(zé)做真實(shí)的內(nèi)賬，是一個(gè)記真實(shí)流水的出納而已。外賬是給外面的會(huì)計(jì)外包，開票也是外賬會(huì)計(jì)開。問題一：公司不太正規(guī)，萬一透漏稅我這個(gè)只負(fù)責(zé)內(nèi)賬的會(huì)有責(zé)任嗎？稅務(wù)責(zé)任是在老板吧？還是做真實(shí)內(nèi)賬的人也有責(zé)任？問題二：外包的外賬會(huì)計(jì)開稅票時(shí)，會(huì)寫他們自己的名字嗎？還是會(huì)把我這個(gè)財(cái)務(wù)的名字寫上去？但實(shí)際上發(fā)票我沒有經(jīng)受過。開票資料都是老板和外賬交接的，我也外賬的人是誰都不知道，從未接觸，聯(lián)絡(luò)方式也沒有。怎么證明不是我？問題三：開票人、復(fù)核人、收款人的名字，外賬會(huì)計(jì)都是可以隨便亂寫的嗎？若未經(jīng)我同意，我在不知曉他們開票活動(dòng)的情況下，外賬會(huì)計(jì)開票時(shí)在收款人欄寫了我的名字，實(shí)際上收款賬戶是我老板，我有責(zé)任嗎？問題四：公司很不正規(guī)，和我勞動(dòng)合同都沒簽，就算發(fā)票上被他們寫了名字，沒簽勞務(wù)合同是不是就無法證明我是他的員工，那么他們的這些事也與我無關(guān)，是他們亂寫，我全然不知沒有責(zé)任。

某企業(yè)2022年主營業(yè)務(wù)收入是2600萬元，減除成本、費(fèi)用、稅金等后，會(huì)計(jì)利潤(rùn)200萬元，2022年度有關(guān)成本費(fèi)用等有下列項(xiàng)目： （1）銷售費(fèi)用中的廣告費(fèi)320萬元。 （2）管理費(fèi)用中的業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元。 （3）財(cái)務(wù)費(fèi)用中在建工程發(fā)生的借款利息支出40萬元。 （4）營業(yè)外支出中列支稅務(wù)罰款2萬元，贊助費(fèi)1萬元。 （5）投資收益有國債利息收入3萬元，聯(lián)營公司分回的稅后利潤(rùn)17萬元。 （6）某項(xiàng)先進(jìn)設(shè)備折舊采用直線法，年折舊額4萬元；稅法規(guī)定可采用雙倍余額遞減法，稅前可扣除折舊額4.5萬元。 （7）2021年未彌補(bǔ)虧損10萬元。 要求：（1）依據(jù)稅法規(guī)定分項(xiàng)進(jìn)行納稅分析與調(diào)整 （2）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額 圖片的例題是一樣的 只是數(shù)據(jù)不一樣 答題老師根據(jù)圖片的答題模式解答文字的題目就行

小微企業(yè)中，這些費(fèi)用作為營業(yè)外支出 減少利潤(rùn) 實(shí)現(xiàn)少交所得稅的過程中有什么限制和要求：管理層餐飲支出、管理層超市購物日常用品或食品、差旅費(fèi)、差旅產(chǎn)生的加油費(fèi)。 我看網(wǎng)上說餐飲有限制，有的又說沒有，實(shí)際到底怎么處理呢？ 網(wǎng)上的文字抄錄如下： 餐飲發(fā)票可以抵扣多少所得稅呢？答案是：根據(jù)稅法規(guī)定，餐飲發(fā)票可以抵扣企業(yè)的應(yīng)納稅所得額的3%。具體來說，如果一個(gè)企業(yè)在一年內(nèi)的應(yīng)納稅所得額為100萬元，那么該企業(yè)可以憑借餐飲發(fā)票抵扣3000元的所得稅。 需要注意的是，餐飲發(fā)票的抵扣額度是有上限的。根據(jù)《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，企業(yè)可以將餐飲費(fèi)用的發(fā)票抵扣額度限定在當(dāng)期的全部應(yīng)納稅所得額的50%以內(nèi)。也就是說，如果一個(gè)企業(yè)在一年內(nèi)的應(yīng)納稅所得額為100萬元，那么該企業(yè)最多只能憑借餐飲發(fā)票抵扣50000元的所得稅。

我想知道有研發(fā)費(fèi)用的企業(yè)，所得稅費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅，負(fù)債他們都設(shè)置這樣的科目嗎？也按所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則去設(shè)置科目去計(jì)算嗎。實(shí)操中一般的企業(yè)都是怎么操作的呀？比如說中小企業(yè)，那上市公司那種應(yīng)該是全部按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的所得稅費(fèi)用處理辦法去做賬報(bào)稅的吧。報(bào)稅的時(shí)候，企業(yè)所得稅的那個(gè)申報(bào)表，資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表都是按所得稅費(fèi)用的辦法提交的吧。那中小型企業(yè)呢，一般有研發(fā)費(fèi)用的那些企業(yè)也是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則這樣設(shè)會(huì)計(jì)科目操作的嗎