老師您好！ 1、我現(xiàn)在是做兩家公司的賬，新公司現(xiàn)在要購買老公司的資產(chǎn)，資產(chǎn)包括：固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、小轎車、賽事物資等。 2、公司做了一份評(píng)估報(bào)告，評(píng)估報(bào)告上有各個(gè)資產(chǎn)的明細(xì)及發(fā)票復(fù)印件，其中有些發(fā)票之前未入賬，還有些即沒得發(fā)票也沒有入賬的，這個(gè)資產(chǎn)是屬于我們公司的，是老板私人買來的。有發(fā)票的現(xiàn)在可以補(bǔ)做嗎？時(shí)間隔得有點(diǎn)久（18年-19年的發(fā)票）。 3、因?yàn)橹暗臅?huì)計(jì)做賬沒做清楚，把有些賽事用品入到成本或者費(fèi)用里面去了，所以導(dǎo)致資產(chǎn)沒有那么多，但是這些東西新公司購買過來是有用的。 4、因?yàn)槲沂遣沤邮值模院芏辔叶疾恢朗窃趺椿厥?。希望老師幫我解惑一下? 舉個(gè)例子： （1）處理資產(chǎn)時(shí)： 借：固定資產(chǎn)清理70000 累計(jì)折舊30000 貸：固定資產(chǎn)100000 （2）收到處理資產(chǎn)款項(xiàng)： 借：銀行存款200000 貸：固定資產(chǎn)清理70000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（小規(guī)模）700 現(xiàn)在貸方還有余額129300元應(yīng)該怎么辦？如果我這樣做分錄，有沒有什么問題？

（1）資產(chǎn)負(fù)債表是依據(jù)哪一個(gè)會(huì)計(jì)等式編制的？（2分）（2）貨幣資金項(xiàng)目的期末余額111500萬元是根據(jù)哪些會(huì)計(jì)賬戶填列的？是根據(jù)這些賬戶的哪項(xiàng)金額指標(biāo)填列的？A公司的貨幣資金是越多越好嗎？為什么？（8分）（3）固定資產(chǎn)項(xiàng)目的期末余額176700萬元是根據(jù)哪些賬戶填列的？這體現(xiàn)了哪一個(gè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求？簡要說明這一質(zhì)量要求對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)核算的具體要求（6分）（4）基于公司的發(fā)展戰(zhàn)略，A公司要在2022年擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，如果需要籌集資金，有哪些籌資方式？（4分）（5）A公司為有限責(zé)任公司，2×21年12月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：①1日，向銀行取得期限為3年的借款300000元，款項(xiàng)已存入銀行。②5日，收到藍(lán)天公司作為資本投入的土地使用權(quán)一項(xiàng)，投資合同約定價(jià)值為100000元。③10日，購入一臺(tái)不需要安裝的設(shè)備，設(shè)備價(jià)款200000元，增值稅26000元，保險(xiǎn)費(fèi)1000元，全部款項(xiàng)已用銀行存款支付。④20日，從理想公司購入材料5000千克，單價(jià)50元，貨款為250000元，增值稅32500元，材料尚未到達(dá)

A公司2021年全年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤2000萬元，公司適用的所得稅稅率為25%。公司2021年初，遞延所得稅資產(chǎn)借方余額為20萬元，遞延所得稅負(fù)債余額為0。2021年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有:1、2021年當(dāng)年因合同違約支付違約金50萬元，2、交易性金融資產(chǎn)成本700萬元，期末公允價(jià)值為900萬元，3、2020年12月31日投入使用的一臺(tái)設(shè)備，原始價(jià)值605萬元預(yù)計(jì)使用年限5年，殘值5萬元，稅法規(guī)定使用年限10年，按直線法計(jì)提折舊，會(huì)計(jì)上采用雙倍余額遞減法。4、向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金5萬元。假定按照稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許前扣除5、應(yīng)支付違反環(huán)保法規(guī)定罰款120萬元、稅款滯納金80萬元。6、因售后服務(wù)預(yù)計(jì)銷售費(fèi)用50萬元。7、期末存貨的賬面價(jià)值為2000萬元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備75萬元。假設(shè)除以.上事項(xiàng)外，沒有發(fā)生其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。要求:1、按雙倍余額遞減法計(jì)算上述固定資產(chǎn)各年折舊額及賬面價(jià)值。2、計(jì)算應(yīng)納稅所得額和當(dāng)期應(yīng)交所得稅。3、計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債4、做相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄老師我問了很多次了，怎么還沒

甲公司從事建筑材料銷售的一般納稅人，于2020年7月15日領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照，公司財(cái)會(huì)部門到稅務(wù)局登記，經(jīng)營期間發(fā)生如下事項(xiàng):(1)由于疫情影響，甲公司于2021年4月因經(jīng)營地點(diǎn)變動(dòng)，涉及變更稅務(wù)登記機(jī)關(guān)。(2)2021年12月初“本年利潤”賬戶貸方余額為1130000元，“利潤分配-未分配利潤”賬戶借方余額為100000元(為5年內(nèi)未彌補(bǔ)虧損)，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。2021年12月末，該公司實(shí)現(xiàn)的營業(yè)利潤是480000元，利潤總額為500000元，包含國債利息收入10000元，稅收滯納金20000元，未經(jīng)核準(zhǔn)的準(zhǔn)備金支出10000元，用于目標(biāo)脫盆地區(qū)的扶盆捐贈(zèng)支出90000元(以上均為納稅調(diào)整事項(xiàng))。(3)2022年3月，稅務(wù)機(jī)關(guān)稅務(wù)檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)2021年存在有虛開發(fā)票行為。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列問題。(1)甲公司可以辦理稅務(wù)設(shè)立登記的期限?(2)根據(jù)資料(1)，甲公司辦理變更稅務(wù)登記符合規(guī)定嗎?為什么?(3)根據(jù)資料(2)，計(jì)算甲公司應(yīng)納稅所得額?(4)根據(jù)資料(3)，慮開發(fā)票符合重大違法失信案件的標(biāo)準(zhǔn)是什么?這幾個(gè)小題咋回答

老師，我們賬套不能出報(bào)表，我自己查的2024.1-2024.12月的科目余額表，其中應(yīng)付職工薪酬本年累計(jì)借方和貸方都沒有數(shù)，本期發(fā)生也沒有數(shù)，期初余額有11423.57元，期末余額11423.57元，，那我進(jìn)行2024年的匯算清繳時(shí)，A105050表工資薪金支出寫多少？ 在這種情況下，2024 年匯算清繳時(shí) A105050 表工資薪金支出應(yīng)填寫0 元。 因?yàn)樵?2024 年 1 - 12 月期間，應(yīng)付職工薪酬科目沒有發(fā)生借方和貸方的業(yè)務(wù)，也就意味著當(dāng)年沒有實(shí)際發(fā)生工資薪金支出。雖然期初余額有 11423.57 元且期末余額相同，但這反映的是以前年度的情況，并非 2024 年當(dāng)年的工資薪金支出，所以在填寫 A105050 表時(shí)，工資薪金支出的稅收金額和賬載金額都應(yīng)填 0 元。 那2024年第四季度的資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)付職工薪酬都是保險(xiǎn)支出期末余額是11423.57元，是不是24年第四季度的報(bào)表錯(cuò)了，那我24年的年報(bào)報(bào)表也寫的這個(gè)數(shù)，那怎么辦，現(xiàn)在匯算清繳要是不寫，會(huì)不會(huì)比對(duì)不通過