去年多做了一筆預(yù)提和發(fā)放工資，分錄是借：管理費用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬。借：應(yīng)付職工薪酬，貸：庫存現(xiàn)金，貸：個人社保，這個要怎么調(diào)整

老師，你好，公司兩個月的工資沒發(fā)，公積金社保交了，每月都正常計提工資的，現(xiàn)在需要把個人部分社保公積金弄出來做賬沖減應(yīng)付職工薪酬嗎 借:應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款-社保 還是說等發(fā)放工資時再做這邊分錄

你好，老師，我們計提工資時，貸記應(yīng)付職工薪酬，支付時借記應(yīng)付職工薪酬，這里的應(yīng)付職工薪酬包括實發(fā)工資，個稅，還有社保，社保是包括個人和公司都承擔的部分，還是只是公司部分

1、計提工資一直都以實發(fā)工資去計提，現(xiàn)在需要如何調(diào)整？2、計提工資時可以直接借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付職工薪酬-工資嗎？3、去年做了計提工資，去年沒有做發(fā)放的，今年匯算清繳之后才做發(fā)放，如何做分錄？

以前年度應(yīng)付職工薪酬社保費漏計提了三個月，當時繳納社保時，直接做管理費用社保，沒計提到應(yīng)付職工薪酬社保費。損益類管理費用社保科目是正確的不用調(diào)整。這種以前年度漏計提的，可以直接：借應(yīng)付職工薪酬社保，貸應(yīng)付職工薪酬社保？然后在摘要寫清楚是補計提哪些月份的社保嗎？