老師，先計提了一筆勞務費，但是按月進行支付，回來發(fā)票是專票，現(xiàn)在轉為一般納稅人了，賬務怎么處理

客戶公司商場，他們主辦商場促銷活動，我公司只是承包抽獎環(huán)節(jié)，抽獎禮品有電動車（我公司自己購買5萬），手機和平板（客戶贊助，贊助未具開票給我們2萬)，代繳個稅1萬，。?。?！注意注意重點來了，我們跟客戶合作是一個抽獎活動而已，但是這個抽獎活動需要購買的活動物料，活動物料有電動車、手機、平板。而且后期我們也會給對方開票，只開一張會展活動費。問題一，贊助2萬的手機、平板未有發(fā)票，需不需要入賬體現(xiàn)嗎？問題二，麻煩詳細的會計分錄指導一下，謝謝老師

借：銀行存款 648　　投資收益 12　　貸：交易性金融資產——成本 600　　　　　　　　　　　——公允價值變動 60（１分）借：遞延所得稅負債　　　15　　貸：所得稅費用　　　15老師，遞延所得稅在資產外置后要清零嗎？

客戶公司商場，他們主辦商場促銷活動，我公司只是承包抽獎環(huán)節(jié)，抽獎禮品有電動車（我公司自己購買5萬），手機和平板（客戶贊助，贊助未具開票給我們2萬)，代繳個稅1萬，。?。?！注意注意重點來了，我們跟客戶合作是一個抽獎活動而已，但是這個抽獎活動需要購買的活動物料，活動物料有電動車、手機、平板。像這種情況麻煩老師詳細的會計分錄指導一下，謝謝老師

2×24年應納稅所得額＝1 500－60＝1 440（萬元）（1分）2×24年當期應交所得稅＝1 440×25%＝360（萬元）（1分）2×24年遞延所得稅負債＝60×25%＝15（萬元）（1分）2×24年所得稅費用＝360＋15＝375（萬元）（1分）會計分錄：借：所得稅費用 375　　貸：應交稅費——應交所得稅 360　　　　遞延所得稅負債 15，老師，這個所得稅費用還包括遞延所得稅負債嗎？

動車票有注明信息不能用來計算抵扣，只能換取發(fā)票后才可以嗎

老師，我們供應商開一張發(fā)票，抬頭是公司的，收款人是個人的，因為他是個體戶，沒有用公司名稱去開戶，這樣可以付款嗎？還是需要重新開一張個人的抬頭

客戶公司商場，他們主辦商場促銷活動，我公司只是承包抽獎環(huán)節(jié)，抽獎禮品有電動車（我公司自己購買5萬），手機和平板（客戶贊助，贊助未具開票給我們2萬)，代繳個稅1萬，。！??！注意注意重點來了，我們跟客戶合作是一個抽獎活動而已，但是這個抽獎活動需要購買的活動物料，活動物料有電動車、手機、平板。而且后期我們也會給對方開票，只開一張會展活動費。問題一，贊助2萬的手機、平板未有發(fā)票，需不需要入賬體現(xiàn)嗎？入賬的話怎么做會計分錄？問題二，麻煩詳細的會計分錄指導一下，謝謝老師

你好老師，我是人力資源公司的，我的甲方這個月要求代發(fā)的一部分保安人員的工資，讓轉到一個他們合作的保安公司賬戶里，讓他們代發(fā)，不用給他們服務費，只有這一個月是這樣做。這個情況的話，需要和那個保安公司簽合同嗎？這種做法有沒有隱患

客戶公司商場，他們主辦商場促銷活動，我公司只是承包抽獎環(huán)節(jié)，抽獎禮品有電動車（我公司自己購買5萬），手機和平板（客戶贊助，贊助未具開票給我們2萬)，代繳個稅1萬，。！??！注意注意重點來了，我們跟客戶合作是一個抽獎活動而已，但是這個抽獎活動需要購買的活動物料，活動物料有電動車、手機、平板。而且后期我們也會給對方開票，只開一張會展活動費。問題一，贊助2萬的手機、平板未有發(fā)票，需不需要入賬體現(xiàn)嗎？入賬的話怎么做會計分錄？以什么為準作為原始憑證？問題二，會計分錄：收到物料電動車的發(fā)票→借：主營業(yè)務成本5貸：銀行4應交稅費-個稅1萬。次月代繳個稅→借：應交稅費-個稅你1萬貸：銀行1萬。這樣做是不是沒法體現(xiàn)電動車給中獎人員，麻煩老師再針對第一、二個問題一一答復，謝謝老師一詳細答復一下。謝謝