您好，確認(rèn)壞賬后，匯算清繳時(shí)需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額，因?yàn)槎惙ú辉试S未經(jīng)批準(zhǔn)的壞賬損失稅前扣除；如果符合稅法規(guī)定的壞賬條件（如債務(wù)人破產(chǎn)、逾期3年以上等）且有充分證據(jù)，就需要填寫資產(chǎn)損失表申報(bào)扣除，這樣不會(huì)引起稅務(wù)關(guān)注，反而是一種規(guī)范操作，比如你有100萬(wàn)壞賬，沒有申報(bào)就要調(diào)增100萬(wàn)應(yīng)納稅所得額，按25%稅率計(jì)算就要多交25萬(wàn)企業(yè)所得稅，而如果符合條件并申報(bào)，就可以避免這筆額外稅負(fù)

資產(chǎn)損失表嗎這其他應(yīng)收款是個(gè)人借走的，票據(jù)丟失，沒法還回，這樣的用填

?您好，直接調(diào)增好了，不要填寫資產(chǎn)損失表，因?yàn)閭€(gè)人借款形成的其他應(yīng)收款，票據(jù)丟失且無(wú)法收回，很難滿足稅法對(duì)壞賬損失的認(rèn)定條件，稅務(wù)部門通常要求有完整的證據(jù)鏈，如借款合同、催收記錄、債務(wù)人無(wú)力償還的證明等，而你現(xiàn)在缺乏這些關(guān)鍵證據(jù)，強(qiáng)行申報(bào)反而可能引起稅務(wù)關(guān)注，建議直接在匯算清繳時(shí)調(diào)增應(yīng)納稅所得額，避免后續(xù)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

直接匯算調(diào)增就別填資產(chǎn)損失表了對(duì)吧