你看下你是支付了一年以上的嗎？

截圖發(fā)錯了，老師，是這2張

你看下我給你說的對不對？如果不對的話，那你就截圖你的長期待攤費用明細賬，我看一下。從這里面看不出什么原因來，反正是長期待攤費用出現(xiàn)了貸方。只能看到這么個結(jié)果。

你說對了老師，是小半年

老師，就是今年又租了個房子，人家當時就把發(fā)票開來了，錢也付了，所以我做了，借 管理費用，福利費。應(yīng)付福利費，應(yīng)付福利費，貸，銀行存款7720，后面我當月攤銷的分錄是，借，管理費用，福利費，，應(yīng)付福利費，應(yīng)付福利費，貸，長期待攤費用。這樣做的，現(xiàn)在我的資產(chǎn)負債表怎么成負數(shù)了，之前的老會計一直這樣做的，我照著之前的做的

那你不要這么做，你還沒有支付的情況下，借管理費用貸其他應(yīng)付款做這個。因為你還沒有支付一年的，你就把它分攤到長期待攤費用了，還沒有發(fā)生，你就把它分攤了，會出現(xiàn)余額負數(shù)。 你現(xiàn)在調(diào)整的話，借長期待攤費用貸其他應(yīng)付款。

那我怎么調(diào)整分錄，老師。剛開始拿到發(fā)票，付款做的，借，管理費用，貸，銀行存款

借長期待攤費用貸其他應(yīng)付款做這個調(diào)整。

主要其他應(yīng)付款，掛付錢的那個人嗎，老師，怎么做，錢已經(jīng)付了

那你是這個管理費用做重復(fù)了是吧？是的話，借長期待攤費用，借管理費用負數(shù)。

對的，老師。那我很納悶，為啥之前的那個會計一直這樣做的，沒有成負數(shù)呢