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老師圈二遞延所得稅負債的式子沒看懂?謝謝

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2025-08-20 09:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-08-20 09:14

關(guān)鍵數(shù)據(jù):變更日(2x25年1月1日)投資性房地產(chǎn)公允價值 100000萬元(會計賬面價值);稅法計稅 基礎(chǔ)為初始成本 80000 萬元減去累計稅法折舊11500萬元(即80000-11500)。 暫時性差異:會計與稅法認定的價值差=100000-(80000-11500)。 遞延所得稅負債:該差異乘以所得稅稅率 25%,即[100000-(80000-11500)x25%= 7875萬元 體現(xiàn)會計和稅法差異導致的未來應納稅義務(wù)。

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你好,我看公允價值是不攤銷,不折舊,不減值,當成本模式轉(zhuǎn)為公允模式的時候,要把以前計提的都沖減回來
2022-10-28
拆分:遞延所得稅資產(chǎn)=遞延%2B所得稅%2B資產(chǎn) 遞延:將來的事情 所得稅:因為所得稅產(chǎn)生的(通俗的說稅會差異) 資產(chǎn):具有資產(chǎn)性質(zhì),“資產(chǎn)”就是將來可以“抵稅”,就是比賬面處理要少繳稅; 負債:具有負債性質(zhì),“負債”就是將來要“多繳稅稅”,就是比賬面處理要多繳稅;
2021-01-21
你好,遞延所得稅費用,遞延所得稅資產(chǎn),負債對應的,就是未來要繳納,或者可以抵扣的
2022-07-17
你好,比如去年因為稅會差異導致產(chǎn)生的遞延所得稅負債,本年度稅會沒有差異了,所以要沖回去年計提的
2021-06-18
同學,你好 回復如下: (120/25%是還原2019年未扣除所得稅時的余額-180以前年度未彌補的虧損%2B40%2B100)*15 20年的所得稅稅率-120遞延所的稅資產(chǎn)余額 遞延所得稅負債同理
2021-06-23
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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