您好，老師，我們是一家小規(guī)模納稅人，企業(yè)成立5年一直沒有健全的賬目，沒用財(cái)務(wù)系統(tǒng)，帳目很亂，現(xiàn)在我剛進(jìn)這家公司兩個(gè)月，1-5月份的賬目都是癱瘓的，現(xiàn)在在整理關(guān)于銷售票據(jù)，統(tǒng)計(jì)了銷售額和部分銷售費(fèi)用，但是成本方面只有成品出入庫(kù)，沒有原材料數(shù)據(jù)。我計(jì)劃8月份按照常規(guī)的財(cái)務(wù)流程做財(cái)務(wù)報(bào)表出具利潤(rùn)報(bào)表，但是遇到一個(gè)難題，我們的企業(yè)是這樣的，工廠那邊只有8-10人產(chǎn)生的費(fèi)用都是計(jì)入生產(chǎn)成本，我們的財(cái)務(wù)人員和老板是在長(zhǎng)沙市有一個(gè)店鋪，老板銷售經(jīng)理都在這邊，新的店鋪產(chǎn)生的租金、門面轉(zhuǎn)讓費(fèi)、員工租的宿舍，房租水電這些費(fèi)用我應(yīng)該走銷售費(fèi)用還是管理費(fèi)用，我們租了一個(gè)店鋪和2層房屋樓，供門面和財(cái)務(wù)人員、銷售人員住宿吃飯的，還有門面和辦公室涉及一些固定資產(chǎn)，我應(yīng)該怎么做賬比較好呢。

豐源公司為增增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%%，所得稅稅率為25%，該公司采用用先進(jìn)先出法進(jìn)行原材料的的發(fā)出核算，并且壞賬準(zhǔn)備僅與應(yīng)收財(cái)長(zhǎng)款有關(guān)。該公司原材料月初庫(kù)存量為500噸，2021年5月發(fā)生的具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下。5月10日，基本生產(chǎn)車間的1臺(tái)機(jī)床報(bào)廢，原價(jià)200000元，已計(jì)提折舊180000元，清理費(fèi)用500元，殘值收入1800元，均通過工行存款收支。該項(xiàng)固定資產(chǎn)清理完畢。(11)5月11日，歸還短期借款本金150000元，當(dāng)月利息2500元，由工行存款支付。(12)5月13日,使用工行存款支付工資500000元，其中包括支付給在建工程人員工資200000元(該企業(yè)不計(jì)提在建工程人員的工資和福利費(fèi)，直接在發(fā)放時(shí)計(jì)人相關(guān)科目)。(13)5月14日，分配應(yīng)支付的職工工資300000元(不包括在建工程應(yīng)負(fù)擔(dān)的工資)，其中生產(chǎn)人員工資275000元，車間管理人員工資10000元，行政管理部門人員工資15000元。接前面的，也是寫分錄

豐源公司為增增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，所得稅稅率為25%，該公司采用用先進(jìn)先出法進(jìn)行原材料的的發(fā)出核算，并且壞賬準(zhǔn)備僅與應(yīng)收財(cái)長(zhǎng)款有關(guān)。該公司原材料月初庫(kù)存量為500噸，2021年5月發(fā)生的具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下。5月10日，基本生產(chǎn)車間的1臺(tái)機(jī)床報(bào)廢，原價(jià)200000元，已計(jì)提折舊180000元，清理費(fèi)用500元，殘值收入1800元，均通過工行存款收支。該項(xiàng)固定資產(chǎn)清理完畢。(11)5月11日，歸還短期借款本金150000元，當(dāng)月利息2500元，由工行存款支付。(12)5月13日,使用工行存款支付工資500000元，其中包括支付給在建工程人員工資200000元(該企業(yè)不計(jì)提在建工程人員的工資和福利費(fèi)，直接在發(fā)放時(shí)計(jì)人相關(guān)科目)。(13)5月14日，分配應(yīng)支付的職工工資300000元(不包括在建工程應(yīng)負(fù)擔(dān)的工資)，其中生產(chǎn)人員工資275000元，車間管理人員工資10000元，行政管理部門人員工資15000元。寫分錄，不是全部的，但是和前面的是一個(gè)題

A注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)嘉禾公司2017年度的財(cái)務(wù)報(bào)表的外勤審計(jì)工作。在審計(jì)貨幣資金項(xiàng)目時(shí)，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)嘉禾公司在總部和分店均設(shè)有出納部門，為了保證庫(kù)存現(xiàn)金監(jiān)盤的順利進(jìn)行，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師在監(jiān)盤前一天通知嘉禾公司會(huì)計(jì)主管人員，讓其做好監(jiān)盤的準(zhǔn)備。考慮到出納日常的工作安排，對(duì)總部和分店庫(kù)存現(xiàn)金的監(jiān)盤時(shí)間分別定在上午十點(diǎn)和下午十四點(diǎn)。監(jiān)盤時(shí)，由于會(huì)計(jì)主管臨時(shí)有急事，監(jiān)盤由其助理人員代為執(zhí)行。出納把現(xiàn)金放入保險(xiǎn)柜，并將已辦妥現(xiàn)金收付手續(xù)的交易登入庫(kù)存現(xiàn)金日記賬，結(jié)出庫(kù)存現(xiàn)金日記賬余額。然后，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師當(dāng)場(chǎng)盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，在與庫(kù)存現(xiàn)金日記賬核對(duì)后填寫“庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表”，并在簽字后形成審計(jì)工作底稿。要求:請(qǐng)指出上述庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)工作中存在哪些不當(dāng)之處，并提出改進(jìn)建議。

A注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)嘉禾公司2017年度的財(cái)務(wù)報(bào)表的外勤審計(jì)工作。在審計(jì)貨幣資金項(xiàng)目時(shí)，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)嘉禾公司在總部和分店均設(shè)有出納部門，為了保證庫(kù)存現(xiàn)金監(jiān)盤的順利進(jìn)行，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師在監(jiān)盤前一天通知嘉禾公司會(huì)計(jì)主管人員，讓其做好監(jiān)盤的準(zhǔn)備。考慮到出納日常的工作安排，對(duì)總部和分店庫(kù)存現(xiàn)金的監(jiān)盤時(shí)間分別定在上午十點(diǎn)和下午十四點(diǎn)。監(jiān)盤時(shí)，由于會(huì)計(jì)主管臨時(shí)有急事，監(jiān)盤由其助理人員代為執(zhí)行。出納把現(xiàn)金放入保險(xiǎn)柜，并將已辦妥現(xiàn)金收付手續(xù)的交易登入庫(kù)存現(xiàn)金日記賬，結(jié)出庫(kù)存現(xiàn)金日記賬余額。然后，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師當(dāng)場(chǎng)盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，在與庫(kù)存現(xiàn)金日記賬核對(duì)后填寫“庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表”，并在簽字后形成審計(jì)工作底稿。要求:請(qǐng)指出上述庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)工作中存在哪些不當(dāng)之處，并提出改進(jìn)建議。