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應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款有沒有什么公式算出來,還有出納的工作做什么

2025-08-16 09:46
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-08-16 09:53

你好,應(yīng)收賬款期末余額 = 期初余額 + 本期增加額(銷售商品 / 提供服務(wù)未收款) - 本期減少額(收回欠款 / 壞賬核銷等) 應(yīng)付賬款期末余額 = 期初余額 + 本期增加額(采購商品 / 接受服務(wù)未付款) - 本期減少額(支付欠款等)

頭像
齊紅老師 解答 2025-08-16 09:53

現(xiàn)金管理 日常現(xiàn)金收付(如報銷費用、收取貨款等),核對金額并登記《現(xiàn)金日記賬》; 保管庫存現(xiàn)金,確保賬實相符,遵守現(xiàn)金管理制度(如庫存限額、禁止白條抵庫等)。 銀行結(jié)算 辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)(如轉(zhuǎn)賬、匯款、存取款),填寫支票、匯票等票據(jù); 定期與銀行對賬,編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》,確保賬賬、賬實一致。 票據(jù)與印章管理 保管空白票據(jù)(支票、匯票等)、有價證券及財務(wù)印章(如現(xiàn)金章、銀行預(yù)留印鑒),防止遺失或濫用。 輔助工作 配合會計核對往來款項,提供貨幣資金相關(guān)數(shù)據(jù); 登記簡單的資金臺賬,協(xié)助編制資金日報表等。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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