老師我即將去建筑公司，新成立的，有關(guān)增值稅問題請教一下，咨詢別的建筑公司，他們說每個月控制稅負(fù)率2-3%左右，來確定主營業(yè)務(wù)成本一般計稅。 老師我之前在房產(chǎn)不了解，建筑行業(yè)這塊，咨詢另一個公司，他們說分包方給了發(fā)票就入成本，有的時候這個月不用交稅，進(jìn)項多，就留底，等到那個月收入超過了，就繳納？我原來同事說得每個月均衡著來，我要不稅務(wù)局頂上了，查賬不好了。我都不知道聽誰的了，沒有實際賬可以借鑒，老師我們地處山東！這種情況我該怎么辦？ 還有我入成本科目的時候，按照新的會計準(zhǔn)則？入什么科目！工程施工是不是老科目了，還有只要取得了進(jìn)項發(fā)票我就直接入成本嗎？還是按照同事說的留著均衡一下成本，每個月需要認(rèn)證啊？還是按照一定完工百分比來確定成本？還是有了進(jìn)項發(fā)票就入賬認(rèn)證，然后留底??？那個不知道聽誰的，寫個公司新的，我也沒有注意了，不太會弄？ 老師這方面的實操嗎？我看好幾個實操您給我推薦下！那個際用的到的！ 建筑行業(yè)控制稅負(fù)率嗎? 老師！如果預(yù)收了一筆建設(shè)單位給的款，用不用預(yù)交稅金??！如果不用怎么入賬，如果用的話，稅務(wù)申報我填到什么哪個位置?。?就是先預(yù)付給一部分，我們建筑方如果開票給建設(shè)單位？

我們是商業(yè)管理公司，出租房屋和物業(yè)管理，收公攤能耗，電費，房子不是我們的，對外出租有商鋪有公寓類型的 問題一，公攤能耗是合同里約定的，按每間每月收取固定金額，這個之前我們問過稅審，稅審意見是我們主營是9個點的租賃，可以依據(jù)主營，公攤能耗收入按9個點收取，我們開票也是9個點開的這個沒問題吧 問題二我們有收電費，開具13個點銷售貨物發(fā)票，可是我們增值稅申報表附表一13貨物銷售額那里是灰色的填不了，13的服務(wù)和無形資產(chǎn)不動產(chǎn)是藍(lán)色的，是為啥尼？這家單位2年之前是個餐飲公司，后面改為商業(yè)管理公司，有些項目剛運營，售電這塊都9月才有開票 問題三租出的商戶籌開期間有收取商戶裝修水電費，現(xiàn)場管理，垃圾清運費用，都是未開票的，當(dāng)時賬上確認(rèn)收入是按去掉9個點來算的，這樣對嗎？不對的話，應(yīng)該按哪個來，增值稅申報表怎么填？賬怎么調(diào)整

資料一：2020年1月1日，甲公司支付94萬元購買乙公司當(dāng)日發(fā)行的5年期一般公司債券，該債券面值為100萬元，票面年利率為4%，實際年利率為5.16%,每年年末支付利息，到期歸還本金。甲公司另支付交易費用1萬元。資料二：甲公司根據(jù)金融資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理模式及合同現(xiàn)金流量特征，將其分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。資料三：2020年年末至2022年年末該債券投資的公允價值分別為97萬元、98萬元、95萬元。2023年1月1日甲公司將該投資全部出售，取得處置價款105萬元。資料四：以上款項均以銀行存款收付，不考慮相關(guān)稅費等因素。要求：編制甲公司與該債券有關(guān)的會計分錄（答案中的金額單位用萬元表示，計算結(jié)果保留兩位小數(shù)，其他債權(quán)投資寫出二級明細(xì)科目）?！敬鸢浮勘绢}考查的是以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)的初始計量和后續(xù)計量。(1）購入時(2)各年投資收益（利息收入）計算過程期初攤余成本實際利息收入期末攤余成本期末公允價值（3）2020年年末計提利息時

資料一：2020年1月1日，甲公司支付94萬元購買乙公司當(dāng)日發(fā)行的5年期一般公司債券，該債券面值為100萬元，票面年利率為4%，實際年利率為5.16%,每年年末支付利息，到期歸還本金。甲公司另支付交易費用1萬元。資料二：甲公司根據(jù)金融資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理模式及合同現(xiàn)金流量特征，將其分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。資料三：2020年年末至2022年年末該債券投資的公允價值分別為97萬元、98萬元、95萬元。2023年1月1日甲公司將該投資全部出售，取得處置價款105萬元。資料四：以上款項均以銀行存款收付，不考慮相關(guān)稅費等因素。要求：編制甲公司與該債券有關(guān)的會計分錄（答案中的金額單位用萬元表示，計算結(jié)果保留兩位小數(shù)，其他債權(quán)投資寫出二級明細(xì)科目）?！敬鸢浮勘绢}考查的是以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)的初始計量和后續(xù)計量。(1）購入時(2)各年投資收益（利息收入）計算過程期初攤余成本實際利息收入期末攤余成本期末公允價值（3）2020年年末計提利息時

中新實業(yè)集團旗下北京輝房地產(chǎn)有限公司為增值稅一般納稅人,2021年銷售其2016年1月取得的通標(biāo)準(zhǔn)住宅樓,適用易計稅方法該項目總面積2萬平方米,支付土地使用權(quán)價款8500萬元,發(fā)生拆遷補償費1000萬元直接建筑成本6000萬元、綠化工程費用200萬元利息費用520萬元(利息費用未超過同期銀行貸款利率,但無法提供金隨機構(gòu)證明)管理費用1100萬元,銷售費用800萬元房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)房地產(chǎn)時發(fā)生的開發(fā)費用準(zhǔn)予除的比例為國家規(guī)定的想高比例公司營銷部門制定出兩種方案:第一種方案是以13800元單位平均售掛牌第二種方案是以12900元單位平均售價掛牌要求:計算兩種方案的進(jìn)行決策說明1該企業(yè)適用稅率如下企業(yè)所得稅稅率為25%,加稅包含城市維護(hù)建設(shè)稅、育費附加地方教育附加,直接按12%計算2填入表格中的數(shù)據(jù)計算結(jié)果保留2位小數(shù):若使用表格內(nèi)數(shù)據(jù)計算的,直接以保2位小數(shù)后的數(shù)值來進(jìn)行計算求兩個項目方案的應(yīng)納增值稅，應(yīng)納附加稅，應(yīng)納土地增值稅利潤總額，應(yīng)納稅所得額，凈利潤。