請問這個題目當(dāng)中的差錯更正，他發(fā)現(xiàn)的時候都是在所得稅匯算清繳日之前，為什么他后面算的一些所得稅都用的是遞延所得稅資產(chǎn)的科目，而不是用應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅的？我看我的筆記上寫的是如果發(fā)生在資產(chǎn)負(fù)債表日，所屬年度所得稅匯算清繳日之前應(yīng)當(dāng)調(diào)整報告年度應(yīng)納稅所得額用的是應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅的科目，如果是發(fā)生在報告年度所得稅匯算清繳日之后，應(yīng)該調(diào)整的才是用遞延所得稅資產(chǎn)或者遞延所得稅負(fù)債科目進(jìn)行調(diào)整。
因?yàn)轭}目里邊兒提到稅法的規(guī)定是實(shí)際發(fā)生時候才允許所得稅前扣除。那么實(shí)際發(fā)生是在2024年，所以23年來說不應(yīng)該調(diào)整應(yīng)交所得稅，不管有沒有發(fā)生判決，稅法都是在24年才允許扣除。所以23年調(diào)整遞延所得稅
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老師，我多發(fā)了一張圖片，第一張圖片不是的，是后面兩張圖片的題目，麻煩幫我再看一下。為什么用遞延所得稅資產(chǎn)而不用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅的科目？
您咨詢的分錄是 借：遞延所得稅資產(chǎn)18 貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用18 就是第（2）問提問的答案吧？
這個對應(yīng)的是資料二 也就是漏記質(zhì)保的預(yù)計(jì)負(fù)債
質(zhì)保的預(yù)計(jì)負(fù)債所得稅前不允許扣除 會計(jì)處理也是計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)的
終于懂了，走出誤區(qū)了。謝謝！
您客氣 祝您學(xué)習(xí)愉快