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老師,有一批出口貨物,出口退稅率是9,開進來的進項是13個點,那差的4個點進項改怎么入賬呀?

2025-08-12 17:35
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-08-12 17:36

差額不能抵扣的進項做進項轉(zhuǎn)出

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快賬用戶9907 追問 2025-08-12 17:41

進項稅額轉(zhuǎn)出以后呢?

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齊紅老師 解答 2025-08-12 17:43

計入庫存商品的成本

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差額不能抵扣的進項做進項轉(zhuǎn)出
2025-08-12
不能抵扣的進項4%做進項轉(zhuǎn)出計入成本
2025-04-29
你好,是按照三個點來申請退稅
2023-07-07
您好,開具0稅率的普票,然后對這筆出口貨物所對應的進項做進項稅額轉(zhuǎn)出,因為出口是免稅的,不用交增值稅
2024-12-12
兩種方式都有其合理性。 開具 13% 普票(以 FOB 價為含稅價)是視同內(nèi)銷處理,要計算銷項稅額,進項可正常抵扣。 開具 0 稅率普票并做進項稅額轉(zhuǎn)出是按出口免稅但不退稅處理,沒有銷項稅額,但要轉(zhuǎn)出進項。 哪種正確要看企業(yè)實際情況和稅務政策。稅額方面第一種有銷項可抵進項,第二種無銷項但要轉(zhuǎn)出進項,企業(yè)要綜合考慮進項稅額和 FOB 價等因素選擇更有利的方式,且要合規(guī)操作。
2024-12-12
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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