有些是應收賬款，應付賬款轉(zhuǎn)到其他應收，其他應付往來款，有些是一個公司差錢，另 一個公司付款出去

那你就說具體的是什么業(yè)務，借款還是貨款。如果是貨款的話，業(yè)務發(fā)生了沒有？你收到了貨物沒有，或者是你銷售給他貨物了沒有。

貨款，是收到貨物的也開了發(fā)票的 ，其他就是借款，只是備注的是往來款

借款的讓對方還錢 不還錢就掛帳 但是借出錢的企業(yè)有風險，需要約定利息，沒有利息的話，需要視同銷售。

意思就是如果借款，要約定利息，沒有約定利息，就是視同銷售商品給對方，把差的款項當作收入來確定，那不是還是繳增值稅

如果沒有約定利息的話，那這一部分就需要視同銷售繳納增值稅，還是按照利息的來，按照本金乘以利率乘以時間。這個利率看銀行同期借款利率。視同銷售也是服務類的視同銷售，不是銷售貨物。

喔，謝謝老師，老師現(xiàn)在公司股權(quán)變更，專管員看到科目余額表后說我們其他應收應付余額太大，叫把報表調(diào)好了再拿給他看，

老師，這種有哪些解決方法

那現(xiàn)在能還錢嗎？還不回來的話，你科目對沖一下。借其他應付款，貸其他應收款。他調(diào)的小一點余額，然后應收和應付，或者是預收對沖。變更了之后你再調(diào)整過來。

老師，對沖是不是要同一個客戶在幾個科目才能對沖，不是同一個客戶的沖不了，我們公司現(xiàn)在是這種情況，這個公司掛的其他應付款借方，另一個公司掛的其他應付款貸方，這種是不是只能通過簽個三方協(xié)議沖了，后面再調(diào)回來

你現(xiàn)在為了應付稅務局，做一個虛假的紅沖，讓他看起來的余額小一點。是不是讓你變更股權(quán)之后再調(diào)整回來嗎？實際還是有余額

如果你真正想要紅沖的話，需要三方協(xié)議。

喔，老師意思是真正想要紅沖后的沒有余額就需要三方協(xié)議，只是為了應付稅務，就只把賬調(diào)了就是

對的是的對的是的

老師，虛假的把科目余額表上的數(shù)據(jù)調(diào)了，可以不調(diào)賬嗎？只把表的數(shù)據(jù)改一下

那你這樣的話，你帳上和申報的數(shù)據(jù)就不一致了吧

喔，那要把賬調(diào)了，