公司所得稅、增值稅情況說(shuō)明 一、企業(yè)基本信息 企業(yè)名稱：[企業(yè)全稱] 納稅人識(shí)別號(hào)：[具體稅號(hào)] 法定代表人：[姓名] 注冊(cè)地址：[詳細(xì)地址] 經(jīng)營(yíng)范圍：[簡(jiǎn)要描述經(jīng)營(yíng)范圍] 成立時(shí)間：[成立日期] 登記注冊(cè)類型：[如有限責(zé)任公司、股份有限公司等] 聯(lián)系方式：[聯(lián)系電話或電子郵箱] 二、增值稅情況 收入確認(rèn)情況：近兩年公司增值稅應(yīng)稅收入主要來(lái)源于 [列舉主要收入來(lái)源，如銷售商品、提供勞務(wù)等]。其中，2024 年度增值稅應(yīng)稅收入為 [X] 元，2025 年度截至 [具體日期] 應(yīng)稅收入為 [X] 元。收入變動(dòng)的主要原因是 [說(shuō)明收入增減變動(dòng)原因，如市場(chǎng)拓展、產(chǎn)品價(jià)格調(diào)整等]。 稅率適用情況：公司適用的增值稅稅率為 [X]%。其中，[具體業(yè)務(wù) 1] 適用稅率為 [X]%，[具體業(yè)務(wù) 2] 適用稅率為 [X]% 等。如有適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的業(yè)務(wù)，具體情況為 [說(shuō)明簡(jiǎn)易計(jì)稅業(yè)務(wù)內(nèi)容、適用征收率及計(jì)稅依據(jù)等]。 進(jìn)項(xiàng)稅額情況：2024 年度進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)為 [X] 元，主要來(lái)源于 [列舉主要進(jìn)項(xiàng)來(lái)源，如原材料采購(gòu)、固定資產(chǎn)購(gòu)置等]。2025 年度截至 [具體日期] 進(jìn)項(xiàng)稅額為 [X] 元。進(jìn)項(xiàng)稅額變動(dòng)的原因主要是 [如采購(gòu)量變化、供應(yīng)商稅率調(diào)整等]。 應(yīng)納稅額情況：2024 年度應(yīng)納增值稅額為 [X] 元，實(shí)際繳納增值稅額為 [X] 元。2025 年度截至 [具體日期] 應(yīng)納增值稅額為 [X] 元，實(shí)際繳納 [X] 元。 稅收優(yōu)惠情況：若公司享受了增值稅相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，如 [列舉優(yōu)惠政策名稱，如小規(guī)模納稅人免征增值稅優(yōu)惠、即征即退等]，需說(shuō)明優(yōu)惠政策的依據(jù)、享受優(yōu)惠的期間、優(yōu)惠金額及計(jì)算方式等。2024 年度享受增值稅優(yōu)惠金額為 [X] 元，2025 年度截至 [具體日期] 享受優(yōu)惠金額為 [X] 元。 特殊事項(xiàng)說(shuō)明：近兩年內(nèi)公司如有增值稅視同銷售、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、出口退稅等特殊事項(xiàng)，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明相關(guān)情況，包括業(yè)務(wù)內(nèi)容、涉及金額、稅務(wù)處理依據(jù)及計(jì)算過(guò)程等。 三、企業(yè)所得稅情況 收入情況：2024 年度企業(yè)所得稅應(yīng)稅收入為 [X] 元，主要包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 [X] 元、其他業(yè)務(wù)收入 [X] 元等。2025 年度截至 [具體日期] 應(yīng)稅收入為 [X] 元。收入構(gòu)成及變動(dòng)原因與增值稅收入相關(guān)情況一致，具體可參考上文增值稅部分收入說(shuō)明內(nèi)容，同時(shí)說(shuō)明所得稅收入確認(rèn)與增值稅收入確認(rèn)差異的原因（如有）。 成本費(fèi)用情況：詳細(xì)列出近兩年主要成本費(fèi)用項(xiàng)目，如 2024 年度原材料成本為 [X] 元、人工成本為 [X] 元、銷售費(fèi)用為 [X] 元、管理費(fèi)用為 [X] 元等。2025 年度截至 [具體日期] 各項(xiàng)成本費(fèi)用情況 [分別列出金額]。說(shuō)明成本費(fèi)用變動(dòng)的原因，如原材料價(jià)格波動(dòng)、人員增減、業(yè)務(wù)拓展導(dǎo)致費(fèi)用增加等。 應(yīng)納稅所得額計(jì)算：依據(jù)企業(yè)所得稅法規(guī)定，2024 年度應(yīng)納稅所得額為 [X] 元，計(jì)算過(guò)程為：收入總額 [X] 元，減去不征稅收入 [X] 元、免稅收入 [X] 元、各項(xiàng)扣除 [X] 元，加上允許彌補(bǔ)的以前年度虧損 [X] 元（若有）等。2025 年度截至 [具體日期] 應(yīng)納稅所得額為 [X] 元，計(jì)算方法同上。 稅率適用情況：公司適用的企業(yè)所得稅稅率為 [X]%。若享受了稅率優(yōu)惠，如高新技術(shù)企業(yè) 15% 稅率優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠等，需說(shuō)明優(yōu)惠政策依據(jù)、享受條件及享受期間等。 稅收優(yōu)惠情況：除稅率優(yōu)惠外，若公司還享受了其他企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策，如研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、固定資產(chǎn)加速折舊、免稅收入等，需詳細(xì)說(shuō)明優(yōu)惠政策名稱、依據(jù)、享受優(yōu)惠的金額及計(jì)算方式等。2024 年度享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠金額為 [X] 元，2025 年度截至 [具體日期] 享受優(yōu)惠金額為 [X] 元。 納稅申報(bào)及繳納情況：公司按照 [申報(bào)期限，如按月 / 按季申報(bào)] 進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅申報(bào)，申報(bào)方式為 [網(wǎng)上申報(bào) / 上門申報(bào)等]。2024 年度實(shí)際繳納企業(yè)所得稅額為 [X] 元，2025 年度截至 [具體日期] 實(shí)際繳納 [X] 元。如有延期繳納、匯算清繳退稅或補(bǔ)稅等特殊情況，需說(shuō)明原因及處理情況。 四、其他需要說(shuō)明的事項(xiàng) 近兩年內(nèi)公司是否存在稅務(wù)檢查、納稅評(píng)估等情況，若有，說(shuō)明檢查或評(píng)估的結(jié)果及整改情況。 公司在所得稅和增值稅申報(bào)過(guò)程中是否存在特殊事項(xiàng)，如重大交易事項(xiàng)、會(huì)計(jì)政策變更對(duì)稅收的影響等，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明相關(guān)情況及對(duì)稅款的影響。 其他認(rèn)為需要向?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)說(shuō)明的與所得稅、增值稅相關(guān)的事項(xiàng)。 [公司名稱] [說(shuō)明日期]