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演示賬套

老師好！青海地區(qū)，雙稅種核定征收個體工商戶，貨物銷售季度核定額120000，服務(wù)類季度核定90000。本季度貨物銷售開具專票不含稅銷售額4100，開具普票219059，服務(wù)類未開具，增值稅申報數(shù)據(jù)該怎么填寫，稅費該怎么計算老師？

2025-08-11 09:24

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-08-11 09:29

銷售額填寫：貨物銷售合計不含稅銷售額 223159 元（專票 4100 %2B 普票 219059）填入 “應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3% 征收率）”；專票 4100 元填 “增值稅專用發(fā)票銷售額”，普票 219059 元填 “其他發(fā)票銷售額”；服務(wù)類未開票，核定額 90000 元不超免稅限額（季度 30 萬），無需填。稅費計算：增值稅：223159×1%=2231.59 元（享受 3% 減按 1% 優(yōu)惠）；附加稅費：以 2231.59 元為基數(shù)，按青海地區(qū)稅率（城建稅可能 5% 或 1%，教育費附加 3%，地方教育附加 2%）計算。