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一般納稅人怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,分錄是什么?

2025-08-08 10:12
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-08-08 10:12

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額:借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅);貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)。
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額);貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額):借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅);貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅。
4、實際交納時,借:應(yīng)交稅費—未交增值稅;貸:銀行存款。

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1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額:借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅);貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)。
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額);貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額):借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅);貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅。
4、實際交納時,借:應(yīng)交稅費—未交增值稅;貸:銀行存款。
2025-08-08
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬; 2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅 繳納時 借: 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2021-07-10
月底進(jìn)項大于銷項可以不做分錄。

月底銷項大于進(jìn)項,說明要繳稅,做以下結(jié)轉(zhuǎn)分錄

借;應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),

貸;應(yīng)交稅費—未交增值稅,

次月稅款繳納,

借:應(yīng)交稅費—未交增值稅,

貸:銀行存款。
2024-05-10
你好 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)增(銷) 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)增(進(jìn)) 貸,應(yīng)交稅費——應(yīng)增(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)增(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
2023-09-13
借:應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅 ? 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
2021-07-29
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