旅游行業(yè)差額計稅開票，系統(tǒng)里銷項稅額5447.4，實際銷項稅額4341.92，留底1162，進項42.96，最后交增值稅是3445.3，怎么做分錄和結轉

怎么會有留底？你還有一半計稅的情況嗎？

實際銷項稅額是4650.26不是4341.92，這個差額怎么做賬

問著你，你也不回復， 系統(tǒng)里的和你賬上的差異，什么原因不一致？ 還有你還認證了發(fā)票 系統(tǒng)里的是5447.6，是差額之前的還是之后的

老師，是這樣的，我們開票是按差額開票做賬，按票上金額確定收入和增值稅，最后我們實際成本大于系統(tǒng)成本，稅務申報系統(tǒng)里我們按實際的成本抵扣的，這月有進項和上月留底，最后算下來要交增值稅是3445.3，開票上的銷項額要比實際銷項額少，這個差額怎么做賬，最后怎么一起結賬要交那么多增值稅

借應收 貸主營業(yè)務收入 應交稅費簡易計稅（銷售額*6%）差額抵扣之前的稅額 借主營業(yè)務成本 應交稅費簡易計稅（成本*6） 貸應付賬款 簡易計稅貸方-借方就是繳納的 借應交稅費簡易計稅（實際繳納的3445.3 貸銀行存款

能詳細寫分錄嗎？看不懂，感覺不對，是一般納稅人，不是小規(guī)模

收入 成本多少 截圖表三

好多數(shù)據不提供 猜不到

老師，看到了嗎？稅務系統(tǒng)的增值稅銷項稅額4650.26，本月賬里銷項稅額是5447.40，這個怎么調一致，就是因為差額計稅做賬，按票上金額做增值稅

要三 這個是抵扣之后的 我要之前的 還有主表里面的簡易計稅，為什么沒有？你把這個6%填寫到一般計稅里面去了嗎？

當時沒截圖，我告訴您數(shù)字，主營收入：1598589.78，銷項稅額：5447.4，含稅金額：1604037.18，實際抵扣成本1521882.54，最后交增稅3445.3，本月進項42.96，上月留抵稅額1162，就這樣數(shù)字

借應收賬款 貸主營業(yè)務收入160403 7.18÷1.06 應交稅費簡易計稅160403 7.18÷1.06× 6%看一下這個能看懂嗎？

看懂了，寫下一個借主營業(yè)務成本152188 2.54÷1.06 應交稅費簡易計稅152188 2.54÷1.06×6% 貸應付賬款， 然后這個簡易計稅借方減去貸方的金額就是你需要繳納的稅款，而你這個主表里面并沒有稅額 簡易計稅的稅額 稅額等于160403 7.18-152188 2.54）÷1.06×6%，這個就是你需要繳納的增值稅，抵扣不了進項和留底 算出來增值稅是4650.26

你卻用我算出來的上面的稅額減去1162-42.96算出來的交納的增值稅，你是不是填寫錯了？你是填寫到付表意的簡易計稅嗎？他不可能用鏡像抵扣讓你差額抵扣了還讓你進項抵扣。

461162是留底的進項和42.96是進項，您怎么就不明白，減到它們最后要交的增值稅

借應收賬款 貸主營業(yè)務收入160403 7.18÷1.06 應交稅費簡易計稅160403 7.18÷1.06× 6% 借主營業(yè)務成本152188 2.54÷1.06 應交稅費簡易計稅152188 2.54÷1.06×6% 貸應付賬款， 借應交稅費簡易計稅4650.26 貸應交稅費應交增值稅進項42.96， 應交稅費留抵稅額1162， 銀行存款3445.3。