老師 你好 我們企業(yè)是執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年有一筆賬做錯(cuò)了，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入錯(cuò)記成銷(xiāo)項(xiàng)稅額，現(xiàn)在該怎么調(diào)整

2020年有一份不含稅10萬(wàn)元的，稅額13000的原材料進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)用發(fā)票，認(rèn)證抵扣且已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，2021年9月份，稅務(wù)局認(rèn)定對(duì)方企業(yè)為走逃企業(yè)，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，我做的分錄是，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本13000，貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?，F(xiàn)在11月份稅務(wù)局又要求把成本調(diào)出來(lái)，繳納企業(yè)所得稅，請(qǐng)問(wèn)，成本調(diào)整的分錄應(yīng)該怎么做，用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則無(wú)法使用以前年度損益調(diào)整科目。

老師，去年的成本，做錯(cuò)了，做到福利費(fèi)了?，F(xiàn)在我要怎么調(diào)整??？ 本來(lái)正確的分錄是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-xxx 但是之前會(huì)計(jì)做成：借：管理費(fèi)用福利費(fèi) 貸：庫(kù)存現(xiàn)金

老師，你好，我們是小規(guī)模納稅人，執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，我去年9月份的一張憑證做錯(cuò)了：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本76000，貸：庫(kù)存現(xiàn)金：76000，實(shí)際上金額應(yīng)該是72000，現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理？

我21年度的成本大于收入，于是我在22年度匯算清繳的納稅調(diào)整表中調(diào)增了一筆。并在22年憑證里做了分錄借：庫(kù)存商品 貸：利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)，這樣我的庫(kù)存商品多了一筆余額，于是我就做了分錄借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一銷(xiāo)項(xiàng)稅 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，并結(jié)轉(zhuǎn)了成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品，但這么做完我發(fā)現(xiàn)總體成本還是大于收入[捂臉]