某市居民企業(yè)(增值稅一般納稅人)，2019年度銷售貨物取得不含稅收入6000萬(wàn)元，取得國(guó)債利息收入160萬(wàn)元，出租專有技術(shù)使用權(quán)取得租金收入50萬(wàn)元;全年銷售成本3400萬(wàn)元;營(yíng)業(yè)稅金及附加為330萬(wàn)元;期間費(fèi)用1 000萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)33萬(wàn)元，廣告費(fèi)750萬(wàn)元;營(yíng)業(yè)外支出12萬(wàn)元，其中交通罰款1萬(wàn)元，稅收滯納金4萬(wàn)元，對(duì)農(nóng)村小學(xué)直接捐贈(zèng)了3萬(wàn)元用于翻新校舍，對(duì)關(guān)系單位贊助支出4萬(wàn)元(非廣告性質(zhì)，而且與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān))；本年用自產(chǎn)貨物對(duì)外投資，同類貨物不含稅售價(jià)80萬(wàn)元，貨物成本52萬(wàn)元，未進(jìn)行賬務(wù)處理。要求計(jì)算以下數(shù)據(jù)。(1)2019年該居民企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)；(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；(3)廣告費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；(4)營(yíng)業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；(5)該企業(yè)本年度的應(yīng)的稅所得額；(6)該企業(yè)本年度的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。 老師，這個(gè)題咋做的啊

A公司是增值稅一般納稅人，銷售的平均利潤(rùn)率為30%，即銷售100元商品，其成本為70元。該公司準(zhǔn)備在2021年元旦、春節(jié)期間開展一次促銷活動(dòng)，以擴(kuò)大在當(dāng)?shù)氐挠绊憽＝?jīng)測(cè)算，如果將商品打八折讓利銷售，公司可以維持在計(jì)劃利潤(rùn)的水平上。在促銷活動(dòng)的醞釀階段，公司的決策層對(duì)銷售 活動(dòng)的涉稅問題了解不深，于是他們向B事務(wù)所的注冊(cè)稅務(wù)師提出咨詢。為了幫助該企業(yè)了解銷售環(huán)節(jié)的涉稅問題，并就有關(guān)問題做出決策，B事務(wù)所的專家提出兩個(gè)方案進(jìn)行稅收分析：讓利(折扣)20%銷售，即公司將100元的貨物以80元的價(jià)格銷售。 以上價(jià)格均為含稅價(jià)格。以銷售100元的商品為基數(shù)，假定公司每銷售100元商品產(chǎn)生可以在企業(yè)所得稅前扣除的工資和其他費(fèi)用6元，在考慮城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加、增值稅與企業(yè)所得稅情況下，對(duì)上述方案進(jìn)行分析并作出選擇。

老師好，案例： 有一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)業(yè)主是王平，2021年取得營(yíng)業(yè)收入200萬(wàn)，營(yíng)業(yè)成本90萬(wàn)，稅金及附加15萬(wàn)(包含已經(jīng)預(yù)繳的個(gè)人所得稅3萬(wàn)); 銷售費(fèi)用15萬(wàn); 　　管理費(fèi)用30萬(wàn)(其中業(yè)主王平的工資薪金8萬(wàn)，其他員工的工資薪金20萬(wàn)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)2萬(wàn)); 財(cái)務(wù)費(fèi)用3萬(wàn); 營(yíng)業(yè)外支出5萬(wàn)，為行政性罰款支出。王平除以上經(jīng)營(yíng)所得外，未取得綜合所得。 2020年，王平費(fèi)用減除標(biāo)準(zhǔn)6萬(wàn)元;專項(xiàng)扣除3萬(wàn)，專項(xiàng)附加扣除3.6萬(wàn)元(其中子女教育1.2萬(wàn)，贍養(yǎng)老人2.4萬(wàn))。 計(jì)算： 　　經(jīng)營(yíng)所得利潤(rùn)總額=200-90-15-15-22-30-3-5=20萬(wàn)。 　　業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)整： 2×60%=1.2萬(wàn)，200×5‰=1萬(wàn)元，調(diào)增=2-1=1萬(wàn)。 　　不允許扣除的項(xiàng)目： (1)業(yè)主工資8萬(wàn); (2)行政性罰款支出5萬(wàn); (3)個(gè)人所得稅3萬(wàn)。 　　應(yīng)納稅所得額 =20+1+8+5+3-6-3-3.6=30.4萬(wàn); 　　應(yīng)納稅額 =30.4×30%-4.05=5.07萬(wàn); 　　應(yīng)補(bǔ)繳稅額 =5.07-3=2.07萬(wàn)。 麻煩看下 這個(gè)有沒有問題 謝謝

5.A公司為增值稅一般納稅人，適用13%稅率。購(gòu)買原材料時(shí)，有以下幾種方案可供選擇： 方案1：從一般納稅人甲公司購(gòu)入，每噸不含稅價(jià)格100元，可取得稅率為13%的增值稅專用發(fā)票。 方案2：從小規(guī)模納稅人乙公司購(gòu)入，每噸含稅價(jià)90元，可取得征收率為3%的增值稅專用發(fā)票。 方案3：從小規(guī)模納稅人丙公司購(gòu)入，每噸含稅價(jià)80元，只能取得普通發(fā)票。 假定甲、乙、丙三家企業(yè)所提供的原材料質(zhì)量均相同。A公司用此原材料生產(chǎn)的產(chǎn)品每噸不含稅銷售額為150元。該企業(yè)城建稅稅率為7%，教育費(fèi)附加率為3%，企業(yè)所得稅稅率25%。對(duì)比分析各個(gè)方案的稅后利潤(rùn)，A公司選擇哪種購(gòu)貨方案最優(yōu)？

1、A企業(yè)是一家圖書公司，增值稅適用稅率為10%，兼營(yíng)古舊圖書等增值稅免稅產(chǎn)品。2022年供貨的不含稅銷售收入500萬(wàn)元，其中增值稅免稅產(chǎn)品銷售收入為180萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額60萬(wàn)元，其中屬于免稅產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅額15萬(wàn)元，該企業(yè)并未對(duì)古舊圖書經(jīng)營(yíng)獨(dú)立核算，請(qǐng)計(jì)算該公司應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅，并為該企業(yè)設(shè)計(jì)稅收籌劃方案。 3、甲公司本年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)預(yù)計(jì)為100萬(wàn)元(扣除捐贈(zèng)后的利潤(rùn)額)，甲公司計(jì)劃通過公益性組織捐贈(zèng)8萬(wàn)元，直接向受贈(zèng)單位捐贈(zèng)4萬(wàn)元。甲公司沒有其他企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目，假設(shè)甲公司不符合小型微利企業(yè)的條件。請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅，并對(duì)其進(jìn)行納稅籌劃