同學(xué),你好
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn) 70.19
貸:以前年度損益調(diào)整 70.19
.方達(dá)會計師事務(wù)所接受委托,對A股份有限公司2016年度會計報表進(jìn)行審計。注冊會計師A和B于2017年3月18日完成了外勤審計工作,按審計業(yè)務(wù)約定書的要求,應(yīng)于2017年3月25日提交審計報告。公司審計前會計報表反映的資產(chǎn)總額為25000萬元,該年度的利潤總額為780萬元?,F(xiàn)假定存在以下幾種情況:(1)2016年3月28日,A公司取得B公司30%的股權(quán),支付價款900萬元,取得投資時被投資單位資產(chǎn)賬面價值3600萬元(被投資單位各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債與其賬面價值相同)。A公司取得股權(quán)后,派人參與B公司的生產(chǎn)經(jīng)營決策,其取得投資時的會計處理為:借記長期股權(quán)投資(投資成本)900萬元,貸記銀行存款900萬元。(2)A公司于12月31日與C公司簽訂合同,將賬面價值為500萬元的土地使用權(quán)以800萬元的價格轉(zhuǎn)讓給C公司,于同日向C公司開具發(fā)票并收到土地轉(zhuǎn)讓款800萬元;2017年1月5日辦妥產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)。A公司于2016年12月31日確認(rèn)其他業(yè)務(wù)收入800萬元,其他業(yè)務(wù)成本500萬元(假定不考慮相關(guān)稅費)。(3)A公司2016年6月購置一臺價值50萬元的設(shè)備,已入賬,當(dāng)月由管理部門啟用,但
郭老師,麻煩問下以下關(guān)于房產(chǎn)中介公司的問題 一、我們把張某個人房子租過來,簽訂租賃協(xié)議,租金15000元一年;你看下以下分錄可行? 借:預(yù)付賬款-房租 15000元 貸:庫存現(xiàn)金 15000元 每月分?jǐn)倳r 借:管理費用-房租 1250元 貸:預(yù)付賬款-房租1250元 2、然后,我們在把張某房子某租給A公司,租期一年18900元,含稅價,并開具租賃普通發(fā)票給A公司,分錄如下: 借:銀行存款18900元 貸:主營業(yè)務(wù)收入-租金 18000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 900 二、還有一個方式,張某委托我們把房子租出去,那么簽個委托協(xié)議,我們租出去并給對方公司開了租賃發(fā)票,這個會計賬務(wù)怎么處理?
老師您好,以前會計做賬公司取得辦公費專票(我們是一般納稅人),她做賬的時候會計分錄直接寫借管理費用辦公費,貸銀行存款,專票也沒有勾選認(rèn)證抵扣,這是22年8月發(fā)生的,我現(xiàn)在想把這個進(jìn)項抵扣,我要怎么做賬
還有一個問題,想請教一下老師, [抱拳]是這樣的:8月份的時候我做了一張憑證借:銷售費用-差旅費255.16,應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅7.84,貸銀行存款263,這是公司的業(yè)務(wù)員出差回來報銷的時候我做的分錄,當(dāng)時他提供的通行費發(fā)票是需要計提進(jìn)項稅的,但是有重復(fù)的發(fā)票,我當(dāng)時沒發(fā)現(xiàn),已經(jīng)做了憑證入賬了,后來會計勾選進(jìn)項稅發(fā)票的時候發(fā)現(xiàn)了這個當(dāng)中有重復(fù)發(fā)票,所以他上月就沒有勾選7.84,因此跟我有一個差額,賬上多了7.84,他那邊進(jìn)項稅少了7.84,現(xiàn)在九月的話,業(yè)務(wù)員重新提供了新的發(fā)票7.84,我現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理這個事情呢,怎么做分錄,入賬,老師,請教一下[抱拳]
老師:您好,麻煩咨詢個問題;我公司再銀行貸款4000萬元;收到貸款利息專票;(不含稅價款177358.49元,稅額10641.51元;價稅合計188000元)做賬的時候稅額要不要單獨做,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)10641.51元;因為單位涉及高新技術(shù)企業(yè),是一般納稅人,用的企業(yè)會計準(zhǔn)則!這個貸款利息,我做進(jìn)項稅是2020年1月份做的憑證,現(xiàn)在稅務(wù)局查到了,說讓做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出。做納稅申報表更正!麻煩問一下老師賬務(wù)處理怎么做?
老師, 問一下 債務(wù)重組什么情況下用投資收益 啥情況又用其他收益 我之前聽課的時候聽懂了的 好會兒沒復(fù)習(xí) 又給整忘了,純金投收 非純金其收 債權(quán)人只用投收是不 我記不起來了[捂臉]
600元勞務(wù)費當(dāng)月分2次支付,當(dāng)月付款方需要向稅務(wù)局申報個稅和增值稅嗎?要是申報增值稅是要付款方代開增值稅發(fā)票嗎?
老師,我想問一下,財務(wù)報表上期末美元乘以月末的匯率,不等于月末的匯率,是之前財務(wù)做的,怎樣寫說明,讓老板簽字,寫調(diào)整差異的說明,如果不寫說明調(diào)整的話,我接手做的話,就是我的責(zé)任
小企業(yè)需要采購申請,付款申請這些嗎?都是一個人操作
我買的課程8.10號到期,那8.10號當(dāng)天還能看嗎?
老師,請問申報工資,比如張三,6月入職的,7月未申報,8月才來申報工資,像這種情況入職日期可以填寫6月份不,然后這種就可以抵扣10000,這種處理方式需要后續(xù)稅務(wù)備查留什么資料不,有風(fēng)險不
稅務(wù)取消清算,找管理員,解決會不會給企業(yè)帶來麻煩。管理員會秋后算賬嗎?
老師,8.1給企業(yè)軍人買的保溫杯怎么寫會計分錄呢
資本資產(chǎn)定價模型為:某資產(chǎn)必要收益率=無風(fēng)險收益率+該資產(chǎn)的貝塔系數(shù)x(市場平均收益率-無風(fēng)險收益率),A 證券的系統(tǒng)性風(fēng)險是 B 證券的兩倍,則 A 證券的風(fēng)險收益率是 B證券的兩倍,A 證券的必要收益率小于 B證券必要收益率的兩倍。,老師,這個可以解釋下嗎?
采購農(nóng)產(chǎn)品,進(jìn)項稅計算扣除,9%和加計扣除1%怎么寫分錄
我們是一般納稅人,小企業(yè)會計準(zhǔn)則
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn) 70.19
貸:利潤分配-未分配利潤 70.19
摘要我應(yīng)該怎么寫呢
同學(xué),你好
摘要:調(diào)整幾月幾號憑證
老師,還有一個是2024年8月8號的專票,當(dāng)時會計沒做賬,但是在2025年6月份被我勾選認(rèn)證了,該怎么做賬啊一般納稅人,小企業(yè)會計準(zhǔn)則,但是這個,報銷錢是老板私下轉(zhuǎn)給員工的
同學(xué),你好
這個錢如果不從公戶走
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)
貸:利潤分配-未分配利潤
好的,謝謝老師
不客氣,回答滿意麻煩5星好評,十分感謝!