Q
老師麻煩您幫我看下我們企業(yè)現金流量表有問題嗎？為什么有的是負數
2025-08-06 20:37
2025-08-06 20:39
?同學您好，很高興為您解答，請稍等
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你好；這樣看 看不出來的； 你結合這個公式去判斷 ；
一、 確定補充資料的“現金及現金等價物的凈增加額”
1、現金的期末余額＝資產負債表“貨幣資金”期末余額；
2、現金的期初余額＝資產負債表“貨幣資金”期初余額；
3、現金及現金等價物的凈增加額＝現金的期末余額－現金的期初余額。
4、一般企業(yè)很少有現金等價物，故該公式未考慮此因素，如有則應相應填列。
二、確定主表的“籌資活動產生的現金流量凈額”
1、吸收投資所收到的現金
＝（實收資本或股本期末數－實收資本或股本期初數）＋（應付債券期末數－應付債券期初數）
2、借款收到的現金
＝（短期借款期末數－短期借款期初數）＋（長期借款期末數－長期借款期初數）
3、收到的其他與籌資活動有關的現金
如投資人未按期繳納股權的罰款現金收入等。
4、償還債務所支付的現金
＝（短期借款期初數－短期借款期末數）＋（長期借款期初數－長期借款期末數）（剔除利息）＋（應付債券期初數－應付債券期末數）（剔除利息）
5、分配股利、利潤或償付利息所支付的現金
＝應付股利借方發(fā)生額＋利息支出＋長期借款利息＋在建工程利息＋應付債券利息－預提費用中“計提利息”貸方余額－票據貼現利息支出
6、支付的其他與籌資活動有關的現金
如發(fā)生籌資費用所支付的現金、融資租賃所支付的現金、減少注冊資本所支付的現金（收購本公司股票，退還聯營單位的聯營投資等）、企業(yè)以分期付款方式購建固定資產，除首期付款支付的現金以外的其他各期所支付的現金等。
? 看滿足勾稽不??
2023-05-04
你好，該現金流量表紅色部分預警了，現金的期末余額不能為負數，不能現金出現負數。
2023-10-09
你好，如果現金流量表期末現金余額等于負數,代表企業(yè)財務狀況不理想,換句話說,企業(yè)擁有的現金不足以支付負債及應付賬款,發(fā)生了現金流緊縮的現象。
2023-10-29
收到的其他與經營活動有關的現金金額為負是不正常的。你還要分析一下他經營活動產生的現金流量最終是正還是付。
2023-01-12
你好，首先未分配利潤期末減期初不等于凈利潤（沒有計提盈余公積，沒有計提股利），報表勾稽不平；然后現金流量表中銷售商品、提供勞務收到的現金才1100萬，利潤表中有1109萬元，資產負債表中應收賬款增加也才100萬，邏輯不通；購買商品、接受勞務支付的現金才1024萬，但是利潤表中有4109萬，資產負債表中應付賬款為0，邏輯不通；支付給職工以及為職工支付的現金為0，不符合常理；應交稅費為負數，不符合常理；支付的其他與經營活動有關的現金才59萬，但是利潤表中管理費用和營業(yè)費用加起來有2600萬，邏輯不通。建議再仔細檢查一下報表數據。
2021-06-16
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老師好！我現金流量表好像不對，我把錄入的憑證，還有生成的現金流量表數據發(fā)給您麻煩您幫我看看，我覺得應該是3000。
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您好，你們企業(yè)現金流量表的主要問題是：銷售商品收到的現金出現負數（-9746545.85元）不正常，這可能是記賬錯誤或有大額退款；經營活動現金流主表（-10164894.37元）和補充資料（2867731.32元）對不上；預付賬款清零的4507726.56元資金流向沒體現在表里；貨幣資金減少4802836.95元與現金凈減少額一致，但其他項目數據矛盾需要重新核對銀行流水。
老師你好就是針對銷售商品收到的現金出現負數這個問題我需要調整資產負債表里哪項科目可以有所調整，
老師我銷售商品9746545.85不是負數呀，表格里是正數
?您好，要調整銷售商品收到的現金為負數的問題，需要檢查并調整資產負債表中的應收賬款科目（從年初2065582.56元到期末0元）和預收賬款科目，同時核對銀行流水確認是否發(fā)生大額銷售退回或票據貼現追索，如果是銷售退回需要沖減應收賬款和收入，如果是票據問題則需要調整應收票據科目。