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演示賬套

Q

收到供應(yīng)商發(fā)票金額996實(shí)際公司付給供應(yīng)商1296，可以先掛借:其他應(yīng)收款300，成本996貸銀行存款1296嗎后面補(bǔ)開(kāi)剩余發(fā)票在沖其他應(yīng)收款可以嗎

2025-08-06 17:38

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-08-06 17:39

可以這樣處理，但需注意業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)匹配和后續(xù)發(fā)票補(bǔ)充的及時(shí)性：賬務(wù)處理邏輯：支付金額大于發(fā)票金額的 300 元，可暫掛 “其他應(yīng)收款”（視為預(yù)付或多付的待開(kāi)票款項(xiàng)），分錄為：借：成本 / 費(fèi)用 996 其他應(yīng)收款 300 貸：銀行存款 1296 后續(xù)處理：待供應(yīng)商補(bǔ)開(kāi) 300 元發(fā)票后，沖減其他應(yīng)收款：借：成本 / 費(fèi)用 300 貸：其他應(yīng)收款 300 注意事項(xiàng)：確保 300 元屬于該業(yè)務(wù)的真實(shí)支出（如未開(kāi)票的尾款、附加費(fèi)用等），避免與其他業(yè)務(wù)混淆。及時(shí)催促補(bǔ)開(kāi)發(fā)票（建議在當(dāng)年匯算清繳前完成，否則可能影響成本費(fèi)用稅前扣除）。若 300 元是預(yù)付款項(xiàng)（與后續(xù)采購(gòu)相關(guān)），也可掛 “預(yù)付賬款”，本質(zhì)與 “其他應(yīng)收款” 類似，根據(jù)公司科目設(shè)置選擇即可。

同學(xué)你好稍等我看下

2025-08-06

可以這樣處理，但需注意業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)匹配和后續(xù)發(fā)票補(bǔ)充的及時(shí)性：賬務(wù)處理邏輯：支付金額大于發(fā)票金額的 300 元，可暫掛 “其他應(yīng)收款”（視為預(yù)付或多付的待開(kāi)票款項(xiàng)），分錄為：借：成本 / 費(fèi)用 996 其他應(yīng)收款 300 貸：銀行存款 1296 后續(xù)處理：待供應(yīng)商補(bǔ)開(kāi) 300 元發(fā)票后，沖減其他應(yīng)收款：借：成本 / 費(fèi)用 300 貸：其他應(yīng)收款 300 注意事項(xiàng)：確保 300 元屬于該業(yè)務(wù)的真實(shí)支出（如未開(kāi)票的尾款、附加費(fèi)用等），避免與其他業(yè)務(wù)混淆。及時(shí)催促補(bǔ)開(kāi)發(fā)票（建議在當(dāng)年匯算清繳前完成，否則可能影響成本費(fèi)用稅前扣除）。若 300 元是預(yù)付款項(xiàng)（與后續(xù)采購(gòu)相關(guān)），也可掛 “預(yù)付賬款”，本質(zhì)與 “其他應(yīng)收款” 類似，根據(jù)公司科目設(shè)置選擇即可。

2025-08-06

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